您好！1、是的，委托方需要另外支付消费税额，如果说这个消费税是产品收回继续生产消费税的产品这个消费税可以抵扣。2、委托方对外销售消费税产品不需要踢出来一部分交消费税，正常增值税会计分录 是 借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税 主营业务收入 消费税是 借：税金及附加 贷：应交税费-消费税 但是实际业务中交易中您的单价里面是含有消费税的，不会像增值税一样存在不含税单价
您好！1、是的，委托方需要另外支付消费税额，如果说这个消费税是产品收回继续生产消费税的产品这个消费税可以抵扣。2、委托方对外销售消费税产品不需要踢出来一部分交消费税，正常增值税会计分录 是 借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税 主营业务收入 消费税是 借：税金及附加 贷：应交税费-消费税 但是实际业务中交易中您的单价里面是含有消费税的，不会像增值税一样存在不含税单价
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曦月老师
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必过老师
2024年08月30日
您好，我理解错了您的问题。如果公司退还保证金，那么应该是公司支付了一笔款项。会计分录应该是：
借：其他应付款(或应付账款) 12300元
贷：银行存款 12300元
解释：公司退还保证金，相当于公司支付了一笔款项给另一方，所以应该借记其他应付款(或应付账款)科目，表示公司的负债减少了。同时，贷记银行存款科目，表示公司的现金减少了。具体的科目需要根据公司的具体情况来定。
曦月老师
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必过老师
2024年08月30日
您好，关于退保证金的会计分录，可以这样做：
借：银行存款（或现金） 12300元
贷：管理费用/办公费（或其他相关的费用科目） 12300元
解释：当公司退还保证金时，会计上会将其视为收入的减少。因此，需要借记银行存款（或现金）科目，表示公司的现金增加了。同时，贷记管理费用/办公费（或其他相关的费用科目）科目，表示公司减少了费用支出。具体的科目需要根据公司的具体情况来定。
希文老师
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曦**师
08月12日
如果企业规模较大，或者材料的进出频繁，建立一套完善的进销存系统是很有必要的。但如果企业规模较小，或者材料的进出并不频繁，可能不需要太复杂的进销存系统。你提到你的企业经营范围里包含销售材料，并且是分开签合同的，那么根据税务规定和会计核算的要求，你需要对销售的材料部分开具13%的增值税专用发票，并进行相应的会计核算。具体到你的案例，由于你的企业已经有销售材料的资质，且材料的合同金额较大，为了更好的进行成本控制、财务核算以及满足税务要求，我建议你为这个合同单独建立一个进销存系统。
进销存系统可以帮助你更好的追踪材料的采购、入库、出库和使用情况，从而更准确的计算材料成本，进行利润分析。同时，有了进销存系统，你也可以根据实际的材料使用情况来开具发票，避免因为材料使用情况不清楚而导致的税务问题。
当然，如果你的企业目前没有足够的资源来建立和维护一个进销存系统，那么你可以直接根据中标材料明细开票。但请注意，这种方法可能会让你在材料成本控制和财务核算上遇到一些困难，也可能增加税务风险。
总的来说，我建议根据你的企业规模、资源情况和税务规定来决定是否建立一个进销存系统。
曦月老师
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必过老师
2024年08月30日
不客气，如果您还有其他会计方面的问题，随时可以问我。
曦月老师
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必过老师
2024年08月30日
您好，您提出的方法也是可行的。具体来说，您可以先做一笔分录，借记管理费用，贷记应付账款。这笔分录表示公司承认了这笔费用，但是还未支付。
然后，当你实际支付这笔费用时（即银行单子出来后），你可以做第二笔分录，借记应付账款，贷记银行存款。这笔分录表示公司已经支付了这笔费用。
不过，需要注意的是，这种方法需要确保在支付费用之前，已经做好了第一笔分录，否则可能会导致费用的确认和支付在同一会计期间内未被完全记录。
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