老师你好，请问，申报企业所得税时，这个季度新增加的填报内容有...

老师你好，请问，申报企业所得税时，这个季度新增加的填报内容有一个：1到9月实际支付给职工的工资金额，是不是从明细账工资薪借方发生额取数的呢，但是账上支付工资包括1月份发放上年计提的部分，需要扣除支付的上年工资金额呢，这个数和个税系统的合不上，后期年报按个税系统缺数会不会出现异常

我来答关注问题提问于10月16日

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申报企业所得税时，“1到9月实际支付给职工的工资金额”应从明细账中“应付职工薪酬—工资”科目的借方发生额取数。若包含上年计提本月发放的部分，需扣除该部分以匹配所属期。建议与个税系统数据核对一致，避免年报因数据差异引发税务风险。

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