老师我问个问题个体给别人开销项票，咱们得有成本吧，得有进项票吧-牛账问答

木森老师回复金田老师 10月11日

计提销项税时，借记“应收账款/银行存款”，贷记“主营业务收入”和“应交税费——应交增值税(销项税额)”，按销售额乘以适用税率计算税额。

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木森老师回复木**师 09月28日

按不含税金额调增应纳税所得额。若取得的是含税凭证（如普通收据），需先价税分离，以不含税部分作为调增基数计算企业所得税。

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木森老师回复木**师 09月27日

小微企业所得税率5%，无票支出仍全额调增应纳税所得额，按5%计税。建议优先取得合规发票，确无法获取可凭有效凭证证明真实性后申诉扣除。

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木森老师回复木**师 09月27日

纳税调增非固定比例，是按无票支出全额调增应纳税所得额，再乘适用税率（如25%）。与13%增值税无关，属企业所得税范畴。

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木森老师回复木**师 09月27日

是的，无合法发票的成本费用需在汇算清缴时做纳税调增处理。该部分支出虽已计入会计成本，但税法不认可税前扣除，应补缴企业所得税。

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曦月老师回复木**师 09月17日

本年错误直接调整：借记“农业生产成本”，贷记“销售费用”等原错记科目即可，无需通过以前年度损益调整。

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莎莎老师回复曦**师 09月08日

考勤常用Excel函数包括：NOW()、SUM()、IF()、VLOOKUP()、NETWORKDAYS()、HLOOKUP()和MOD()。这些函数可高效处理时间记录、出勤统计及异常情况判断。

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莎莎老师回复曦**师 09月08日

员工请半天假按0.5天计入缺勤，若采用8小时工作制则对应4小时；考勤系统可设置分界点（如11:00）区分时段，或用数字/字母标记。薪资计算时按实际出勤比例扣减工资，公式需符合劳动法规定。

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曦月老师回复木**师 09月17日

借：农业生产成本（正确科目）贷：以前年度损益调整再结转：借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润

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曦月老师回复木**师 09月17日

若涉及以前年度差错，需用“以前年度损益调整”科目过渡；调整后转入留存收益（盈余公积及未分配利润），确保报表期初数准确。

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曦月老师回复木**师 09月17日

摘要注明“调整前期折旧科目错误”；分录正确。购机用于打包牧草属生产环节，计入“农业生产成本”完全合适，符合会计准则对生产设备折旧的处理规定。

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小智老师回复曦**师 09月08日

社保转移时，资金转入新参保地社保经办机构；个人账户余额随转，单位缴纳部分入统筹基金。缴费年限累计计算，不涉及费用抵扣，权益连续记录。

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木棉老师回复小**师 08月27日

不客气！有财税问题随时交流，祝你工作顺利～ 😊

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木棉老师回复小**师 08月27日

无论金额大小，只要将边角料作为货物销售产生收入，就应当确认收入。已缴进口关税计入材料成本，增值税可抵扣；内销时需按适用税率申报销项税额。

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木棉老师回复小**师 08月27日

可能因系统同步延迟或未主动勾选确认导致。根据规定，海关缴款书信息应由税务机关通过综服平台自动推送至纳税人账户，若仍未显示，可手动进行采集录入。建议核查电子税务局的“增值税发票综合服务平台”，确认是否已成功接收并勾选该凭证。

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木棉老师回复小**师 08月27日

若采用一般贸易方式出口且不申请退税，已缴纳的进口环节增值税可作为进项税额正常抵扣。但需确保取得海关开具的合法有效的《进口增值税专用缴款书》，并符合增值税一般纳税人抵扣条件。

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小智老师回复曦**师 09月08日

很高兴能帮到你！后续操作时注意核对缴费基数与参保时间，确保两地社保无缝衔接。有问题随时联系~

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小智老师回复曦**师 09月08日

先正常缴纳企业端8-9月社保，再凭外地缴费凭证向原参保地申请退费。退费需到自然人缴费所在地办理，若不便前往可委托他人代办或线上提交材料（部分地区支持邮寄/网办）。建议优先办理社保转移而非退费，避免权益损失。

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小智老师回复曦**师 09月08日

不客气！后续涉及跨地区社保转移或退费时，注意保存好完税证明和停保记录，这些材料能提高办理效率。有其他财税问题随时问我~

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竹子老师回复小**师 08月27日

既然货物实际从临县发出，就按对方要求的“临县→重庆”如实开具发票。确保起运地与货物真实装载地一致，符合税务规定，规避虚开风险，同时保留好运输记录备查。

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金田老师回复竹**师 08月15日

需要红冲之前错误结转的成本。先红冲原错误分录，再按正确流程补记产成品入库并重新结转成本。这样能确保账务准确无误。

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金田老师回复竹**师 08月15日

不是红冲生产成本。应补记产成品入库，借记“库存商品”，贷记“生产成本”。然后正确结转成本，确保账务准确。

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竹子老师回复小**师 08月27日

即便车辆从你们处出发且顺路装载，发票起运地仍须如实填写货物实际装车发货地（即临县）。按真实业务地点开票是合规底线，切勿因对方要求调整，以免构成虚开发票风险。

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杨阳老师回复竹**师 08月15日

是的，取得的增值税专用发票可以抵扣。确保发票合法有效，认证通过后，在申报期内进行进项税额抵扣。具体操作按税务机关规定执行。

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杨阳老师回复竹**师 08月15日

是的，每家可按比例抵扣进项税。具体操作：1. 确认分割单与原发票信息一致。2. 按实际用电量或合同约定比例分摊电费及税额。3. 在税务系统中正确录入分摊后的进项税额进行抵扣。

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小智老师回复曦**师 09月08日

不可以。多交的8月社保需向原参保地社保局申请退费或办理转移接续手续，否则可能造成重复缴费记录，影响权益核算。建议尽快携带凭证到社保经办机构处理。

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曦月老师回复木**师 09月17日

设备闲置时折旧仍计入“农业生产成本”（因属生产用途），与是否实际产出无关；前期错误计入销售费用需冲销，调账分录为借记“农业生产成本”、贷记“利润分配—未分配利润”；调整后按月正常计提折旧至该科目即可。

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木森老师回复木**师 09月27日

按未税销售额×13%计增值税销项税额；账务借记成本费用科目，贷记应交税费—应交增值税（销项税额），凭合同协议等作为原始凭证入账。

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木森老师回复木**师 09月27日

无进项发票时，可要求供应商开具合规发票；无法取得则申请税务机关代开；若均不可行，需全额计入成本费用并如实申报纳税。注意留存合同、付款凭证等备查材料。

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木森老师回复金田老师 10月11日

开票未收款时借记“应收账款”，贷记“主营业务收入”和“应交税费—应交增值税”；增值税无需认证结转，仅需按开票额计提销项税。

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木棉老师回复木**师 09月27日

是的，正确顺序如下： 1. 先结转损益：将“本年利润”科目与各收入、成本、费用科目对冲，结转至“利润分配”或“未分配利润”； 2. 再处理余额：对资产负债表中剩余的应收账款、应付账款等余额，根据实际情况进行核销或清偿，转入“营业外收入”或“营业外支出”； 3. 确保账平表清：最终所有科目余额为零，报表数据真实反映注销前财务状况。注意：核销需有合法依据（如无法收回、对方破产等），并保留证据备查。

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木棉老师回复木**师 09月27日

不可以。资产负债表和利润表均无数据，说明账务未结转或数据异常，不符合会计准则要求。公司注销前必须完成所有账务处理，确保报表真实、完整： - 资产负债表应反映实际资产、负债余额； - 利润表应体现当期收入、成本、费用及利润。建议补录凭证，结转损益，确保报表数据准确后再办理注销。

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木森老师回复金田老师 10月11日

先归集本月收支：把收入记“主营业务收入”，成本按库存情况转“主营业务成本”；再处理费用，将管理/销售等费用科目余额结转至“本年利润”；最后核对账目，确保借贷平衡再生成报表。

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老师我问个问题个体给别人开销项票，咱们得有成本吧，得有进项票...