老师您好，我的营业执照是河北省保定市定兴县的，我想给北京公司...

老师您好，我的营业执照是河北省保定市定兴县的，我想给北京公司开发票，开票地址在北京昌平。能在开票系统上直接开发票吗？，

我来答关注问题提问于09月24日

回答 1

可以。只要您的开票系统已正确维护北京昌平的经营地址，就能直接开具以该地址为收货方的发票，与营业执照所属地无关。建议提前在税控设备中添加此地址信息。

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讨论4

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淼淼老师回复希文老师 09月15日

在收入费用表中，累计数“96900.25”是明细账“伙食费用”中的“粮食费用”累计发生额，不是库存物品的数。具体解释如下：

1. 累计数来源：该累计数（96900.25）来自“伙食费用”明细账中的“粮食费用”科目，记录的是该费用类科目的累计支出。

2. 与库存物品关系：库存物品（如粮食）的减少会增加“伙食费用”中的“粮食费用”，但这二者属于不同的会计科目类别（资产类和费用类），结转损益时直接针对费用类科目进行。

3. 结转损益：期末结转损益时，将“伙食费用”（含“粮食费用”）的累计发生额转入“本年利润”或相应的结转科目，而非库存物品。

因此，这个累计数是费用类明细账中的数据，用于反映费用的发生情况。

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淼淼老师回复希文老师 09月15日

这些分录属于“库存物品”类科目，结转损益时需将其期末余额转入“业务活动费用”或“单位管理费用”等费用类科目。具体步骤如下：

1. 借：业务活动费用/单位管理费用
贷：库存物品（相应明细）

2. 结转后，“库存物品”科目余额应为零。

例如：
- 借：业务活动费用 50.50
贷：库存物品_库存物品 50.50

- 借：业务活动费用 50.50
贷：库存物品_蔬菜 50.50

依此类推，将所有明细科目余额结转。

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曦月老师回复淼**师 09月04日

现代服务中的租赁服务（如房租服务费），一般纳税人适用9%的增值税税率，小规模纳税人则适用5%的征收率。因此，1%的税率不符合标准，除非有特殊税收优惠政策。请确认具体情况。

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曦月老师回复淼**师 09月04日

小规模纳税人提供人力资源服务，若选择简易计税方法，适用5%的征收率；若选择一般计税方法，则适用6%的税率。因此，1%的税率通常不适用于此类服务。请核实开票方的税务处理方式。

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