1. 是否只需更正所得税？
不能仅更正所得税。若涉及利息收入并开具发票，属于增值税应税行为，需同时更正增值税。
2. 为何提示必须更正1-8月增值税？
系统可能因“跨期开票”或“补开以前年度发票”触发逻辑，要求追溯调整前期申报。但实际中，若利息收入属2024年发生，且未在当年申报，可只更正2024年12月申报表；如已预提但未开票，则需按权责发生制补申报。
3. 发票如何做分录？
按不含税金额入账。
借：其他应收款——利息（含税）
贷：财务费用（冲减）
应交税费—应交增值税（销项）
（注意：企业所得税前扣除需符合真实性、合理性）
✅ 建议：先确认该利息是否为“资金占用费”，是否已在2024年计提但未开票。若为补充开票，增值税应补申报2024年12月，无需追溯1-8月；所得税也仅调增2024年当期。
1. 是否只需更正所得税？
不能仅更正所得税。若涉及利息收入并开具发票，属于增值税应税行为，需同时更正增值税。
2. 为何提示必须更正1-8月增值税？
系统可能因“跨期开票”或“补开以前年度发票”触发逻辑，要求追溯调整前期申报。但实际中，若利息收入属2024年发生，且未在当年申报，可只更正2024年12月申报表；如已预提但未开票，则需按权责发生制补申报。
3. 发票如何做分录？
按不含税金额入账。
借：其他应收款——利息（含税）
贷：财务费用（冲减）
应交税费—应交增值税（销项）
（注意：企业所得税前扣除需符合真实性、合理性）
✅ 建议：先确认该利息是否为“资金占用费”，是否已在2024年计提但未开票。若为补充开票，增值税应补申报2024年12月，无需追溯1-8月；所得税也仅调增2024年当期。
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