收到的专用发票与实际支付的金额不一致，大于实际支付的金额，供...

在碰到专用发票的金额与实际支付金额不符的情况时，首先我们要清楚，做账的原则是要根据实际完成的经济活动来进行。也就是说，我们应当以实际支付的金额为依据进行会计处理。 具体到你的问题，由于供应商主动放弃了对差额部分的结算，我们可以将这部分少付的款项视为一种额外的收入，在会计处理上，通常会将其记为营业外收入。 至于具体的会计分录，可以这样操作：假设少付的金额为1000元，我们可以做如下会计分录： - 借方：应付账款 1000元 - 贷方：营业外收入 1000元 这样的处理方式，是基于认为这1000元在正常交易中是应该支付给供应商的，但由于供应商的放弃，使得这部分款项没有被支付，从而形成了公司的一种额外收益。 不过，我要提醒的是，虽然从会计角度这样处理没有问题，但税务处理上可能会有不同的看法。因为涉及增值税专用发票的问题，税务部门可能会要求根据票面金额进行进项税额的抵扣。所以，在实际操作中，建议你及时与供应商沟通，看是否可以重新开具与实付金额相符的增值税专用发票，以避免后续可能的税务问题。