你好，根据你的描述，你的账务处理是正确的。在做账时，确实是借：应收账款（客户），贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税。
关于你的疑惑，实际上，你在5月份开票时，应该按照小规模纳税人的税率计算增值税。在6月份做完账后，如果你发现季度销售额没有超过30万，那么5月份的发票增值税并没有做错，因为你在5月份开票时是按照小规模纳税人的税率计算的。
如果6月份你发现季度销售额超过了30万，那么你需要按照一般纳税人的税率计算增值税，这时你需要补缴差额部分的增值税。同时，从超过30万的那个月起，你需要按照一般纳税人的税率计算增值税。
你好，根据你的描述，你的账务处理是正确的。在做账时，确实是借：应收账款（客户），贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税。
关于你的疑惑，实际上，你在5月份开票时，应该按照小规模纳税人的税率计算增值税。在6月份做完账后，如果你发现季度销售额没有超过30万，那么5月份的发票增值税并没有做错，因为你在5月份开票时是按照小规模纳税人的税率计算的。
如果6月份你发现季度销售额超过了30万，那么你需要按照一般纳税人的税率计算增值税，这时你需要补缴差额部分的增值税。同时，从超过30万的那个月起，你需要按照一般纳税人的税率计算增值税。
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