莎莎老师
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菠萝
08月19日
已开具发票的部分需计入企业所得税应税收入。即使款项全额转付给管理人，开票行为本身即构成纳税义务，应按发票金额申报缴纳企业所得税。
莎莎老师
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菠萝
08月19日
若代收代付过程中无差价或额外收益，仅作为资金过账通道，则不属于企业所得税应税收入，无需申报缴纳。但需确保账务处理清晰，与管理人往来款项核对一致，留存完整凭证备查。
杨阳老师
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莎**师
08月07日
可以这样处理。首先用负数冲销原错误分录：借应付账款 -3685000，贷材料费 -3685000。然后根据重开的正确发票重新做分录：借材料费 3685000，贷应付账款 3685000。这样确保账务准确。
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