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已缴纳未计提的的企业所得税如何作账务处理

23年1月做22年12月账时有利润算下来要交所得税5000元,但是没有在22年12月计提所得税,23年1月缴纳了这笔所得税5000元,请问23年2月做23年1月账时,这笔缴纳的所得税分录怎么做?
我来答 关注问题 提问于2023年06月19日
回答 1
您23年1月缴纳的是22年的所得税,22年没有计提 借以前年度损益调整 -所得税费用 贷应交税费-所得税 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整-所得税 缴纳的时候 借应交税费-所得税 贷银行存款
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