你好，老师我司是小规模纳税人，做乒乓球校外培训的，每月20日...

你好，老师我司是小规模纳税人，做乒乓球校外培训的，每月20日支付下月一整月的房租1306和物业费2600，发票当月的21号对方已开具，怎么做账务处理？

我来答关注问题提问于11月19日

回答 1

1. 支付时（20日）：借：预付账款-房租/物业费 3906 贷：银行存款 3906 2. 取得发票时（21日）：无需重复记账，发票作为附件附在支付凭证后。 3. 月末分摊（自然月末）：借：管理费用/主营业务成本-房租 1306 借：管理费用/主营业务成本-物业费 2600 贷：预付账款-房租/物业费 3906

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