老师，我现在申报员工10月份的工资，有一个员工需要缴纳个税，那...

老师，我现在申报员工10月份的工资，有一个员工需要缴纳个税，那他缴纳个税的金额在当月工资表中把这部分金额减去的话，跟申报的个税金额又不一样了，这样没有问题的吧

我来答关注问题提问于11月12日

回答 1

没问题。工资表中个税是应从员工工资里扣除的金额，而申报个税金额是计算得出的实际纳税额。两者性质不同，只要分别处理正确就行。

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讨论4

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淼淼老师回复竹子老师 11月05日

若没有分支机构，需先依法设立分支机构（如分公司），再将该业务明确为分支机构经营。

否则无法直接在经营范围中添加此类受限项目。

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曦月老师回复淼**师 10月29日

可以。先按含税金额确认收入与销项税额，再将免征的增值税转入营业外收入，这种分录能准确反映业务全貌及税收优惠，符合财税规范。

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曦月老师回复淼**师 10月29日

不一定必须这样做。小规模纳税人月销售额≤10万（普票）免征增值税时，可直接不计提销项税额，即借记“银行存款/应收账款”，贷记“主营业务收入”，无需通过应交税费科目过渡。若先全额入账再冲减税费，则可采用您所述分录，但非强制要求。

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淼淼老师回复竹子老师 11月05日

是的，需在新增经营范围后标注“（限分支机构经营）”字样。

签合同开票不能用本来的公司签，总公司签订的合同不能由分公司开票，反之亦然，否则有虚开发票风险。

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