1. 利润72万，成本票据8千不影响享受减半征收政策。
2. 对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 计算方式不是阶梯式，是超过100万至300万部分整体减半后再乘税率。
1. 利润72万，成本票据8千不影响享受减半征收政策。
2. 对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 计算方式不是阶梯式，是超过100万至300万部分整体减半后再乘税率。
杨阳老师
回复
曦月老师
11月05日
若发票跨月开具且需补齐差额，必须通过红冲方式处理。先开红字发票冲销原多开金额，再按实际交易补款后重开正确发票。注意红冲需符合税务规定流程，购买方已抵扣需其配合申请红通信息表。不可直接修改原发票金额，确保三流一致避免虚开风险。
杨阳老师
回复
曦月老师
11月05日
跨月发现多开发票不能作废，只能红冲。需先开具红字发票（负数发票）冲减多开部分，再重新开具正确金额发票。若购买方已抵扣进项税，还需协调其配合红冲流程。操作时需确保红字发票信息准确，并留存相关证明材料以备税务核查。
杨阳老师
回复
曦月老师
11月05日
若客户同意补齐差额，可签署补充协议并支付对应款项，使发票金额与实际交易一致。若无法补款，需红冲多开部分并重新开具正确发票。注意留存沟通记录及协议，避免税务风险。
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