作为财会，给出以下精准调整思路：
1. 应收账款负数：若因预收款项导致贷方余额，应重分类至“预收账款”科目（借：应收账款——客户；贷：预收账款——客户）；未设该科目时，直接在报表中转入预收项目。
2. 应付账款负数：核查是否多付或错账，通过调整分录纠正（如补录退款凭证或修改错误单据），必要时与供应商对账确认实际债务金额。
3. 预付账款负数：按准则要求将负数余额调入“应付账款”（借：预付账款；贷：应付账款），并检查是否因超额付款或退款未入账导致。
4. 其他应付款负数：查明原因后做反向分录调整（如多付款转至其他应收款），涉及错账则冲销原错误记录。
操作后务必试算平衡，并标注调账说明以确保合规性。
作为财会，给出以下精准调整思路：
1. 应收账款负数：若因预收款项导致贷方余额，应重分类至“预收账款”科目（借：应收账款——客户；贷：预收账款——客户）；未设该科目时，直接在报表中转入预收项目。
2. 应付账款负数：核查是否多付或错账，通过调整分录纠正（如补录退款凭证或修改错误单据），必要时与供应商对账确认实际债务金额。
3. 预付账款负数：按准则要求将负数余额调入“应付账款”（借：预付账款；贷：应付账款），并检查是否因超额付款或退款未入账导致。
4. 其他应付款负数：查明原因后做反向分录调整（如多付款转至其他应收款），涉及错账则冲销原错误记录。
操作后务必试算平衡，并标注调账说明以确保合规性。
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