老师，我们今年8月份收到重点人群退税，2024年退增值税税款收到2...

老师，我们今年8月份收到重点人群退税，2024年退增值税税款收到25000元，我做的分录借：银行存款，贷：以前年度损益调整。结转时做了，借：以前年度损益调整，贷：利润分配～未分派利润。结账的时候显示利润表不平衡(资产负债表中非分派利润期末-年初数不等于利润表本年累计数，这个是怎么回事？)

我来答关注问题提问于10月13日

回答 1

问题出在“以前年度损益调整”科目使用错误。该科目仅用于调整以前年度事项对期初留存收益的影响，而收到的退税属于本年度收益，应直接计入当期损益（如“其他收益”），而非通过此科目过渡。修改分录为：借记银行存款，贷记其他收益；期末正常结转至本年利润即可平衡报表。

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