差额开票是指按收入减去允许扣除的成本/费用后的余额开具发票（如劳务派遣代付工资部分可扣除）。采用此方式时，仅差额计入你的成本，可减少账目支出并降低税负。
差额开票是指按收入减去允许扣除的成本/费用后的余额开具发票（如劳务派遣代付工资部分可扣除）。采用此方式时，仅差额计入你的成本，可减少账目支出并降低税负。
淼淼老师
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淼淼老师
2025年10月01日
明白就好，保持业务真实、资料齐全，税务风险就可控。有问题随时问！
淼淼老师
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淼淼老师
2025年10月01日
可以零申报，但要满足条件。
只要总公司无工资、无分红、无其他应税所得（如劳务报酬），且业务真实、收入合规，法人个税可以零申报。
关键点：
✅ 必须有真实的经营业务和收入；
✅ 不能“无实际经营却申报收入”；
✅ 零申报需留存完整资料备查（如合同、发票、银行流水等）；
❌ 不要人为“安排”人员或虚构成本来规避风险。
结论：你现在的情况——真实经营、无分红、无工资、无个人所得——法人个税零申报是允许的，但必须能说明清楚并保留证据。
竹子老师
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淼**师
09月22日
商场新部门粉刷墙面计入“管理费用”科目，若属整体装修工程则归入“装修工程费用”。
小智老师
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竹**师
09月11日
研发人员工资薪酬属于费用化支出，应计入“研发支出—费用化支出”，期末转入“管理费用”科目核算。资本化项目仅针对形成无形资产的部分。
小智老师
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竹**师
09月11日
月末研发支出科目余额按性质结转：费用化部分转入“管理费用”科目；符合资本化条件的转入“无形资产”科目。具体依据企业会计准则对研发阶段的划分及条件判定。
小智老师
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竹**师
09月11日
可以。研发支出4301科目下可设置二级科目（如人员人工费用、资本化支出/费用化支出等），用于细化核算不同类别的研发开支，符合会计准则和实务需求。
小智老师
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竹**师
09月11日
若此前无研发活动，仅9月起产生相关支出，则直接按实际发生额计入当月“研发支出”，无需追溯调整前期报表，分录为借记“研发支出-工资薪金”，贷记“应付职工薪酬”。
小智老师
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竹**师
09月11日
是的，必须逐月追溯调整报表期初数，同步修订资产负债表、利润表及研发费用辅助账，确保各期数据可比性。税务申报也需同步修正历史记录。
淼淼老师
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淼淼老师
2025年10月01日
不需要转移员工。
只要总公司实际经营、有业务发生，即使没有员工，也不能简单通过“挂人”来规避风险。税务机关关注的是实质经营情况和收入来源，不是单纯看有没有社保或人员。
若总公司无工资支出、无人员，但有收入，法人仍需判断是否涉及个人所得（如分红、劳务报酬等），依法申报个税。
✅ 合规做法：
- 若法人未从公司取得任何收入，可零申报个税，但需留存业务资料备查；
- 不要人为“安排”员工转移，以免被认定为虚设人员、虚开发票等风险。
建议：如实申报，保留业务凭证，必要时与主管税务机关沟通确认。
淼淼老师
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淼淼老师
2025年10月01日
如果总公司无实际经营、无人员、无工资、无收入，且法人未从公司取得任何报酬或分红，那么：
✅ 法人个税可以零申报，但必须提供合理说明（如“无所得”），并保留业务真实性的证据。
⚠️ 不能仅因“没发工资”就默认零申报，税务机关可能要求提供相关证明材料。
建议：将“无业务发生”“无收入”等情况向主管税务机关备案说明，避免后续被稽查认定为虚假申报。
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