老师我想问一下我们企业是小规模纳税人之后季度不过30万有增值税...

老师我想问一下我们企业是小规模纳税人之后季度不过30万有增值税减免政策然后我做分录的时候做了一步借应交税费-应交增值税贷营业外收入但是资产负债表应交税费出现负数正常税费那是不是不应该有数

我来答关注问题提问于10月13日

回答 1

错误做法！小规模免征额应冲减“主营业务收入”，而非计入营业外收入；出现负数系科目使用不当，需调整分录将原贷方营业外收入改为借记“主营业务收入”（红字冲销原分录后重新做）。

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