老师你好，1我们是建筑纯劳务公司，我们是包工，工资由甲方代发...

老师你好，1我们是建筑纯劳务公司，我们是包工，工资由甲方代发，比如我们9月员工工资20万，我们公司9月的分录怎么做？确认收入：借应收账款20 贷主营业务收入20 成本：借，应付职工薪酬20 贷：主营业务成本20 员工收到甲方代发工资借：应付职工薪酬20 贷：应收账款20 这样做对吗？然后由于我们工资是甲方代发，发的是税后的，那我们公司给员工代扣代缴的个税怎么办？

我来答关注问题提问于2025年10月10日

回答 1

你的分录基本正确，但需补充个税处理：在确认成本时，应将含税金额拆分为“应付职工薪酬（税前）”和“应交税费—应交个人所得税”。例如，若实发20万为税后净额，则税前工资=20万+个税，按此调整分录，并单独计提个税科目。

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