老师我有一张24年的成本材料票，24年没入账，现在入账的话要小企...

老师我有一张24年的成本材料票，24年没入账，现在入账的话要小企业准则的，账务处理入当期吗，所得税是要追溯调整的对吗具体怎样操作呢

我来答关注问题提问于2025年09月22日

回答 1

根据《小企业会计准则》，该材料票应计入当期费用；若在2025年5月31日前取得发票，可在2024年度汇算清缴时追溯扣除所得税，否则需追补申报（最长可溯5年）。具体操作：借记当期损益类科目，贷记应付账款等；调整所得税时通过“以前年度损益调整”科目处理。

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