1. 不可直接全额计提：根据《企业会计制度》，无确凿证据表明无法收回的应收款不能全额计提坏账准备（如当年发生、计划重组等情况除外）。法院裁定无财产仅说明当前执行困境，不必然等同于“确凿无法收回”，需结合债务人实际经营状况综合判断；
2. 正常流程建议：在等待坏账核销上会期间，仍按既定的账龄比例法计提坏账准备，维持原有会计处理一致性，待审批通过后再进行核销调整。若后续有新证据（如破产清算公告），可补充评估并调整计提比例；
3. 操作依据：企业自行确定的计提方法（如账龄分析法）一经确定不得随意变更，变更需披露说明。核销时点以内部决策流程为准，财务处理应与制度匹配。
1. 不可直接全额计提：根据《企业会计制度》，无确凿证据表明无法收回的应收款不能全额计提坏账准备（如当年发生、计划重组等情况除外）。法院裁定无财产仅说明当前执行困境，不必然等同于“确凿无法收回”，需结合债务人实际经营状况综合判断；
2. 正常流程建议：在等待坏账核销上会期间，仍按既定的账龄比例法计提坏账准备，维持原有会计处理一致性，待审批通过后再进行核销调整。若后续有新证据（如破产清算公告），可补充评估并调整计提比例；
3. 操作依据：企业自行确定的计提方法（如账龄分析法）一经确定不得随意变更，变更需披露说明。核销时点以内部决策流程为准，财务处理应与制度匹配。
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杨阳老师
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小智老师
2025年09月07日
商贸公司多税率并存时，税负率按实际缴纳的总增值税÷总应税销售额计算，需分明细核算不同税率项目的销项与进项税额。
金田老师
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杨**师
08月26日
业务招待费按实际发生额的60%与当年销售（营业）收入的0.5%，取较小值税前扣除，超支部分不得抵扣。需区分于福利费、差旅费等科目。
金田老师
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杨**师
08月26日
油票、餐饮费税前扣除有限制：餐饮按业务招待费实际发生额60%与收入0.5%孰低；职工福利用餐不超工资薪金总额14%；油票需与经营相关且符合地方政策。
金田老师
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杨**师
08月26日
查虚开一看交易真实性，二对资金流与发票流是否一致，三析开票方资质及业务合理性。税务大数据比对是关键手段。
金田老师
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杨**师
08月26日
员工自购物品发票报销属福利费，可税前扣除；但非专票不能抵进项，且要防虚开风险。
金田老师
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杨**师
08月26日
并非所有业务类型发票都适用，需与实际经营相符；虚开发票违法，要确保真实性、合理性。
小智老师
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金**师
08月14日
该建筑业目前未被核定外地个税。页面显示的个人所得税为“工资薪金所得”，且征收率为0，表明没有实际征税行为，通常这意味着未被核定或处于免税状态。具体核定情况建议咨询当地税务机关确认。
杨阳老师
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小**师
08月04日
点击“待申报”旁边的“进入”按钮，进入申报页面，按照提示填写相关信息并提交即可。确保数据准确无误。如有疑问，可参考操作手册或咨询税务机关。
小智老师
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金**师
08月14日
“作废”按键用于终止或取消已提交的跨区域涉税事项记录。点击该按钮后，系统会撤销该记录的有效性，使其不再作为有效的涉税事项管理。操作前需确认是否确实需要作废，以免影响后续税务处理。
小智老师
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金**师
08月14日
外经证的个税申报步骤如下：先确定纳税地点（通常为工程作业地）；通过自然人电子税务局扣缴端录入人员信息及收入数据；按所得类型计算税款并提交申报；完成缴纳后获取完税凭证。注意核对专项附加扣除，确保合规性。
小智老师
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金**师
08月14日
报个税有三种方式：①手机APP“个人所得税”填报；②电子税务局网站在线申报；③税务局大厅纸质表格办理。工薪阶层由单位代扣代缴，多处收入或自主经营者需自行申报。
小智老师
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金**师
08月14日
外经证通过电子税务局在线办理：登录后选择“跨区域涉税事项报告”，填写项目信息并提交；需预缴税款时选定税务机关完成申报；经营结束后及时反馈核销。全程线上操作，高效便捷。
小智老师
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金**师
08月14日
错误！是否申报个税取决于实际所得，与是否开具外经证无关。只要存在工资薪金等应税所得，无论是否持有外经证均需依法申报；以前开的外经证若对应期间有工资发放，也需履行代扣代缴义务。
金田老师
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杨**师
08月26日
专票符合条件可抵扣进项税；普票能税前扣除，但不可抵增值税。需确保业务真实合法。
金田老师
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杨**师
08月26日
跨地址发票无效需作废重开；外地团建餐饮等入福利费，可税前扣除但不可抵进项。
金田老师
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杨**师
08月26日
费用发票可用增值税普通发票；跨地区不可用，需按属地原则领购和使用。
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