老师，小规模9月公户收到8500的货款，但是没有成本票，采购时是...

老师，小规模9月公户收到8500的货款，但是没有成本票，采购时是个人转账，要怎么做账？月底开完工资报销费用后公户还有3500的利润，怎么报税？需要纳税调整么？

我来答关注问题提问于09月03日

回答 1

1️⃣ 收款记账：借记“银行存款”8500，贷记“主营业务收入”全额（无票也需确认收入）； 2️⃣ 成本缺失处理：因无采购发票，暂不结转成本，导致账面毛利虚高； 3️⃣ 报税关键：增值税按全额申报（1%），但企业所得税需调增应纳税所得额8500元（视同利润），实际无真实成本扣除依据。建议补开发票或提供合理证明规避风险。

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