老师，6月份工资表员工A算个税75.78元，算错了，应该是76.24元，...

老师，6月份工资表员工A算个税75.78元，算错了，应该是76.24元，6月份工资表已经审核了不能改了，我做的分录是借管理费用职工薪酬26335.93 贷应付职工薪酬-职工工资24067.71 贷其他应收款-个人社保2192.44 贷应交税费-个人所得税75.78元，我现在做8月份的账，现在8月份缴纳6月份个税76.24元，76.24-75.78=0.46，少计提这0.46元，是不是做一笔分录借管理费用-职工薪酬 0.46 贷应交税费-个人所得税0.46??

我来答关注问题提问于2025年08月30日

回答 1

是的，你理解正确。需补提差额0.46元，分录为：借管理费用-职工薪酬 0.46，贷应交税费-个人所得税 0.46。这样确保账务与实际缴纳金额一致。

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