淼淼老师
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曦月老师
08月14日
实际只交252元可能是因为以下原因：
1. 增值税优惠：根据政策，月租金收入不超过10万元的，免征增值税。因此，增值税部分为0。
2. 房产税计算：房产税按租金收入的12%计算，即 \( 14000 × 12% = 1680 \) 元。
3. 个人所得税优惠：税务大厅可能会综合考虑各种税收优惠政策，如减按10%税率征收且有费用扣除（如修缮费等），具体计算如下：
- 扣除相关费用后的应纳税所得额为 \( (14000 - 0 - 1680) × (1-20%) = 9856 \) 元。
- 个人所得税为 \( 9856 × 10% = 985.6 \) 元。
但实际缴纳252元，可能是税务机关综合各项优惠后的结果，具体细节需咨询税务机关确认。
淼淼老师
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曦月老师
08月14日
1. 房产税：按租金收入的12%计算，即 \( 14000 × 12% = 1680 \) 元。
2. 增值税：个人出租不动产，适用5%的征收率减按1.5%征收，即 \( 14000 \div (1+5%) × 1.5% = 205.71 \) 元。
3. 个人所得税：租金收入扣除相关税费和修缮费（不超过800元）后，再减去20%的费用，余额按10%税率征税。具体计算如下：
- 扣除增值税、房产税等税费后的租金为 \( 14000 - 1680 - 205.71 = 12114.29 \) 元。
- 再减去20%的费用，即 \( 12114.29 × (1-20%) = 9691.43 \) 元。
- 个人所得税为 \( 9691.43 × 10% = 969.14 \) 元。
因此，实际缴纳的个税为969.14元，总税额相对较低主要是因为有多种扣除项和优惠税率。
杨阳老师
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淼**师
08月04日
1. 借：管理费用—车辆使用费/交通杂费 7；贷：银行存款/现金 7（工地停车费）
2. 借：销售费用—辅料成本 18；贷：银行存款/现金 18（客户订单用玻璃胶）
杨阳老师
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淼**师
08月04日
1. 借：管理费用—车辆维修费 680；贷：银行存款/现金 680
2. 借：管理费用—车辆修理费（或交通费）30；贷：银行存款/现金 30
杨阳老师
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淼**师
08月04日
借：制造费用—机物料消耗 10；贷：银行存款/库存现金 10（按实际支付方式）。若明确用于某批次产品生产，也可计入“生产成本—直接材料”。
杨阳老师
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淼**师
08月04日
借：管理费用—水电费 197.99；贷：银行存款 197.99（若跨期需分摊则先计入预付账款，按月摊销至对应期间费用）。
杨阳老师
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淼**师
08月04日
1. 借：原材料/委托加工物资—切割服务费 50；贷：银行存款/应付账款 50（按结算方式选科目）
2. 借：库存商品—塑料护角 180；贷：银行存款/其他货币资金（1688平台）180
杨阳老师
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淼**师
08月04日
借：销售费用—辅料成本 82.5；贷：银行存款/库存现金 82.5（按实际支付方式）。若属订单专属耗材，可直接关联至对应客户订单的销售费用明细项。
金田老师
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杨**师
07月23日
经确认，可以做无票收入。但需注意税务申报和账务处理的合规性，建议咨询当地税务机关或专业财务人员。
曦月老师
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金**师
07月11日
学员啊，这事儿可不能这么干，咱得按规矩来。
按照规定，分公司没有独立法人资格，在财务和税务上都得和总公司合并报表。这是为了准确反映整个企业的财务状况和经营成果，也是税务监管的要求。
你想着只报总公司的表，不合并分公司的，这要是被税务局发现了，那可就麻烦了。现在税务系统这么先进，各种数据一对比，很容易就发现问题。到时候不仅要补报，还可能面临罚款等处罚，得不偿失啊。
咱做会计的，就得严格遵守规定，如实报送合并报表。这样既能保证财务数据的准确性，也能避免不必要的税务风险，踏踏实实的多好。
金田老师
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杨**师
07月23日
承包餐饮老板的员工住宿费和餐饮水电费，你公司收取时可作为其他业务收入。无发票开具可到税务局申请代开发票，或与承包方协商让其提供相应发票。做账时，收取款项借记银行存款，贷记其他业务收入及应交税费。
杨阳老师
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淼**师
08月04日
借：管理费用—交通费/车辆使用费 4.51；贷：银行存款/库存现金 4.51（按实际支付方式选科目）。若属公务用车相关支出，归入对应明细科目即可。
杨阳老师
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淼**师
08月04日
1. 借：销售费用—辅料采购 26；贷：银行存款/其他货币资金（淘宝支付渠道）26
2. 借：财务费用—银行手续费 63.8；贷：银行存款 63.8（平安银行销户欠费）
金田老师
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杨**师
07月23日
若上海银行制单选项仅有货款、保证金、劳务收入和往来款，选往来款相对最合适。
杨阳老师
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淼**师
08月04日
借：销售费用—辅料成本 266；贷：银行存款/库存现金 266（按实际支付方式）。若属定制化订单配套支出，可直接归集至对应订单的销售费用明细项。
金田老师
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杨**师
07月23日
无法直接判断是否可以开13%的税，需确认业务是否符合销售货物或特定应税服务范畴，建议咨询税务部门。
杨阳老师
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淼**师
08月04日
借：制造费用—消耗性材料 60；贷：银行存款/库存现金 60（按实际支付方式选科目）。若用于特定产品生产，也可计入“生产成本—直接材料”。
杨阳老师
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淼**师
08月04日
1. 借：销售费用-加工费 140；贷：银行存款/现金 140（无缝管切割费）
2. 借：销售费用-辅料成本 5；贷：银行存款/现金 5（钢梯穿线铁丝）
3. 借：制造费用-机物料消耗 10；贷：银行存款/现金 10（工厂切割片）
淼淼老师
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曦月老师
08月14日
个人出租商铺房产税无优惠，固定按租金收入12%计征；若一次性收取租金且分摊后月租≤10万元可免增值税。
淼淼老师
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曦月老师
08月14日
个人出租两间商铺（月租金共5000元）：
1️⃣ 增值税：按5%减按1.5%计税，每月约75元；
2️⃣ 房产税：租金×12%，即5000×12%=600元/月；
3️⃣ 个税：（租金-税费）×(1-20%)×20%，约836元/月；
4️⃣ 印花税：合同总额的1‰；
👉 建议携带租赁合同至当地税务大厅申报或通过电子税务局办理。
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