小规模开票后做主营业业务收入的分录都要确认销项税额的吧？

我来答关注问题提问于08月26日

回答 1

小规模纳税人开具发票时，无需单独确认销项税额。其增值税采用简易计税方法，直接按全额计入“主营业务收入”，应纳税额通过期末汇总计算申报缴纳。

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讨论1

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小智老师回复莎莎老师 08月14日

不是的。第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”和第35栏“本期认证相符的增值税专用发票”都需要填写，但它们的填写方式不同：

- 第2栏：这是在“一、申报抵扣的进项税额”部分，反映的是本期认证相符且本期申报抵扣的具体金额。
- 第35栏：这是在“四、其他”部分，主要用于汇总本期认证相符的增值税专用发票的份数和金额。

因此，这两个栏目虽然内容相关，但功能不同，都需要根据实际情况分别填写。具体数据可以由系统自动取数生成，确保信息一致。

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