根据科目余额表和增值税申报表数据，写已勾选认证进项转出，本月...

### 已勾选认证进项转出，本月重新勾选抵扣分录 1. 进项税额转出（原转出时） ```plaintext 借：相关成本/费用科目 631.82 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 631.82 ``` 2. 本月重新勾选抵扣（重新抵扣时） ```plaintext 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额） 631.82 贷：相关成本/费用科目 631.82 ``` ### 增值税详细结转分录 #### 1. 进项税额结转 ```plaintext 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额） 2,485.51 贷：相关科目（如银行存款、应付账款等） 2,485.51 ``` #### 2. 销项税额结转 ```plaintext 借：相关科目（如应收账款、银行存款等） 31,042.60 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 31,042.60 ``` #### 3. 进项税额转出结转 ```plaintext 借：相关成本/费用科目 631.82 贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 631.82 ``` #### 4. 计算应纳税额 ```plaintext 应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 = 31,042.60 - 2,485.51 = 27,925.27 ``` #### 5. 结转应交增值税 ```plaintext 借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税） 27,925.27 贷：应交税费 - 未交增值税 27,925.27 ``` ### 最终结转分录 ```plaintext 借：应交税费 - 未交增值税 27,925.27 贷：银行存款 27,925.27 ``` 以上分录完成了增值税的详细结转过程。