老师，3月刚成立的公司，6月未才搞好电子税务登记，7月15号做了...

老师，3月刚成立的公司，6月未才搞好电子税务登记，7月15号做了季报，当时根据3-6月公户的银行流水做的，在5月份计提了应付职工薪酬，6月公户上发放了工资，也做了个税的申报，6月份计提了工资，现在公司7月的银行流水又没有发放这笔工资，怎么办呀？3-6月份也没有提取现金的

我来答关注问题提问于07月31日

回答 1

需立即核对工资是否通过其他账户支付或存在跨期到账情况，若确未发放则应冲销原计提分录并调整报表；同时向税务机关说明情况，确保账实相符。建议今后严格按权责发生制规范账务处理，避免跨期误差。

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