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老师,请问取得异常发票,前期入账了,税务检查进项转出,补交增...

老师,请问取得异常发票,前期入账了,税务检查进项转出,补交增值税,企业所得税了,那账需要调整吗?
我来答 关注问题 提问于07月31日
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需要调整账务。将涉及异常发票的进项税额做转出处理,冲减原计入成本或费用的金额,并按规定补缴增值税;同时根据业务真实性判断是否需对企业所得税进行纳税调增。若业务真实且能提供证明资料,可依据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》主张税前扣除。
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