（推了推眼镜，拿起笔在纸上写写画画）这个问题啊，得具体情况具体分析。
如果这油票是专门用于外出办业务产生的费用，比如跑税务局、银行或者去客户那里送货这类和公司经营直接相关的事务，那应该计入“管理费用——差旅费”科目。毕竟自驾外出办事属于因公出差的一种特殊形式，差旅费里包含交通相关费用是合理的。
但要是因为同事顺路办点私事，或者这车平时也用于私人用途，只是顺便报销一下，那就得考虑把公私部分分开。公家部分还是进“管理费用——差旅费”，私人部分要是员工愿意补点钱给公司，就挂“其他应收款”，要是不补，可能就得并入工资里代扣代缴个税了。
还有啊，发票可得审仔细了，得是增值税普通发票，抬头必须是公司全称，别整个个人名字上来。另外，最好让同事把每次外出的路线、事由、里程数都记清楚，做个明细表附在报销单后面，这样审计的时候才不会出岔子。
（推了推眼镜，拿起笔在纸上写写画画）这个问题啊，得具体情况具体分析。
如果这油票是专门用于外出办业务产生的费用，比如跑税务局、银行或者去客户那里送货这类和公司经营直接相关的事务，那应该计入“管理费用——差旅费”科目。毕竟自驾外出办事属于因公出差的一种特殊形式，差旅费里包含交通相关费用是合理的。
但要是因为同事顺路办点私事，或者这车平时也用于私人用途，只是顺便报销一下，那就得考虑把公私部分分开。公家部分还是进“管理费用——差旅费”，私人部分要是员工愿意补点钱给公司，就挂“其他应收款”，要是不补，可能就得并入工资里代扣代缴个税了。
还有啊，发票可得审仔细了，得是增值税普通发票，抬头必须是公司全称，别整个个人名字上来。另外，最好让同事把每次外出的路线、事由、里程数都记清楚，做个明细表附在报销单后面，这样审计的时候才不会出岔子。
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