竹子老师
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慧慧老师
2025年06月27日
（端起茶杯抿了口茶，缓缓开口）汇算清缴后能不能退税，得看实际情况。要是去年预缴的税比实际该缴的多，那就能退；要是预缴少了，就得补。像专项附加扣除没报全、收入波动大或者有劳务报酬这些情况，都可能退税。不过具体还得看你们公司财务咋处理的，账目有没有差错，得仔细核对核对。
莎莎老师
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竹**师
06月16日
（轻敲桌面，眼神笃定）一般纳税人月销售额不超10万、季度不超30万，不能享受小规模纳税人那种增值税免征政策。
小规模纳税人月销售额不超过10万（季度不超过30万），可以免征增值税，但一般纳税人不行。一般纳税人通常按正常税率计税，通过进项税额抵扣等方式减轻税负，而不是直接免税。
不过，一般纳税人如果符合小微企业标准，可能享受其他税收优惠，比如所得税方面的优待，或者某些地方性基金的减免，但这和增值税免征可不是一码事。咱们做账得清清楚楚，别把政策搞混了。
莎莎老师
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竹**师
06月16日
（缓缓摘下眼镜，用布仔细擦拭）嗯，根据最新的政策，小规模纳税人月销售额不超过10万（季度不超过30万），是可以享受增值税免征优惠的。
不过要注意，这里是有前提条件的。一来，你的收入得是增值税应税行为带来的，不包括那些免税项目。二来，如果你当月有销售不动产的情况，那这部分收入得剔除出去，只看剩下的销售额是否达标。还有啊，如果你适用差额征税，那也是按差额后的销售额来判断的。
另外，这个政策是有有效期的，别错过了时间。还有啊，就算免了增值税，该申报还是得申报，别到时候因为漏报而惹上麻烦。咱们做会计的，就得细心再细心，确保每一笔账都清清楚楚，合规合法。
竹子老师
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慧慧老师
2025年06月27日
（皱着眉头，把账本翻得哗哗响）你这事儿办得可真够糊涂的！去年7月买车不入固定资产，这属于重大差错！
1. 先补救入账（假设原买车花了X元）：
借：固定资产 - XX车辆（去年原值）
贷：以前年度损益调整
2. 补提折旧（从去年7月到今年卖车前，按残值率算出累计折旧额）：
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧 - XX车辆
3. 处理卖车：
- 收到卖车款：
借：银行存款
贷：固定资产清理 - XX车辆
- 转出固定资产：
借：固定资产清理 - XX车辆
贷：固定资产 - XX车辆
- 结转清理：
借：以前年度损益调整（或营业外支出，看卖亏了没）
贷：固定资产清理 - XX车辆
4. 调整所得税（可能涉及多缴或少缴）：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费 - 应交所得税
最后把“以前年度损益调整”科目余额转到未分配利润。赶紧跟领导汇报，把账调平了，税务那边也得沟通好，别等着被查！
竹子老师
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慧慧老师
2025年06月27日
（眯着眼睛，手里茶杯冒出热气）嗯，理论上当月卖车可以不计提折旧，但得看你们公司啥政策。会计上一般当月减少的固定资产，当月照提折旧，下月才停。不过要是卖了立马处理，跟领导申请下，当月不提也行。但咱得谨慎，别瞎折腾，最好按规矩来，省得查账时出篓子。
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