学员啊，这俩情况咱得好好捋捋。
先说第一个事儿，开机械租赁13%或者建筑服务设备费9%的发票，填增值税报表的时候，确实都填在“应税劳务销售额”这一行里。为啥呢？因为不管是机械租赁还是建筑服务里的设备费，都属于提供劳务的范围，所以都得归到这儿。不过你得留意，不同税率对应的销售额要分开算，别搅和到一块儿去。
再讲讲预交增值税这事儿。预交的增值税啊，得填到增值税报表的“已交税金”那一栏里。你想想，预交税金本来就是提前交给税务局的钱，填在这儿最合适。要是你们公司有别的业务，之前也预交过税，那就都汇总到这一栏，别漏了啊。
还有啊，填完表之后，你得仔细核对核对，特别是税额计算这块，千万别出错。要是哪儿不确定，就回头再看看税法规定，或者问问税务局，别瞎填。税务这事儿，可马虎不得！
学员啊，这俩情况咱得好好捋捋。
先说第一个事儿，开机械租赁13%或者建筑服务设备费9%的发票，填增值税报表的时候，确实都填在“应税劳务销售额”这一行里。为啥呢？因为不管是机械租赁还是建筑服务里的设备费，都属于提供劳务的范围，所以都得归到这儿。不过你得留意，不同税率对应的销售额要分开算，别搅和到一块儿去。
再讲讲预交增值税这事儿。预交的增值税啊，得填到增值税报表的“已交税金”那一栏里。你想想，预交税金本来就是提前交给税务局的钱，填在这儿最合适。要是你们公司有别的业务，之前也预交过税，那就都汇总到这一栏，别漏了啊。
还有啊，填完表之后，你得仔细核对核对，特别是税额计算这块，千万别出错。要是哪儿不确定，就回头再看看税法规定，或者问问税务局，别瞎填。税务这事儿，可马虎不得！
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