老师好，请问制造业公司租用工业区厂房，需要每月向管理处缴纳租...

学员你好，这个问题涉及到代缴社保和租金水电费的处理，我来给你详细讲讲。 ### 一、计提分录 1. 计提租金水电费 - 在每月末，先计提当月的租金水电费。假设当月应缴纳的租金为X元，水电费为Y元，共计Z = X + Y元。 - 分录为： - 借：制造费用 - 租金（X） 制造费用 - 水电费（Y） 贷：其他应付款 - 管理处（Z） 2. 计提代缴社保 - 同时，对于代缴的社保部分，需要明确这是为管理处4人代缴的，这部分金额假设为M元。 - 分录为： - 借：其他应收款 - 管理处（代缴社保）（M） 贷：应付职工薪酬 - 社会保险费（M） ### 二、发放（支付）分录 1. 支付代缴社保 - 当你实际为管理处4人缴纳社保时，假设通过银行转账支付。 - 分录为： - 借：应付职工薪酬 - 社会保险费（M） 贷：银行存款（M） 2. 支付租金水电费并扣除代缴社保 - 次月支付租金水电费时，管理处会全额扣除代缴社保后再让制造厂缴纳剩余部分。 - 假设当月计提的租金水电费共计Z元，代缴社保M元，那么实际需要支付的金额为Z - M元。 - 分录为： - 借：其他应付款 - 管理处（Z - M） 其他应收款 - 管理处（代缴社保）（M） 贷：银行存款（Z） ### 三、注意事项 1. 凭证附件 - 计提和支付时，都要确保有相应的凭证作为附件，如租金水电费通知单、社保缴纳明细等。 2. 核对金额 - 在处理这些业务时，一定要仔细核对金额，确保计提和支付的金额准确无误。 3. 往来科目清理 - 定期清理“其他应付款”和“其他应收款”科目，确保往来款项清晰明了。 这样处理既符合会计原则，又能清晰地反映业务实质。你在做账时，一定要细心，确保每一步都准确无误。如果还有疑问，欢迎随时来问。