（敲计算器声）学员啊，这总分公司账务处理要分清楚各自角色。总公司这边得这么走账：
1. 冲减应收账款：
借：应付账款 - 分公司 20万
贷：应收账款 - 业主单位 20万
（解释：分公司付的20万是帮总公司收的钱，相当于总公司欠分公司的钱少了）
2. 同步确认进项税：
借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）2万
贷：工程物资/工程施工 - 进项税转出2万
（解释：分公司开的进项票虽在分公司账上，但税务上属于总公司抵扣，需把进项税从分公司"搬运"到总公司）
关键点提醒：
- 总分之间要签《资金集中管理协议》，明确分公司收付款视同总公司行为
- 预缴税金按80万（100-20）计算，但申报时要把分公司的20万进项税合并抵扣
- 月末总公司需做抵消分录：借应收账款-业主，贷应付账款-分公司，把两边往来清平
（推眼镜）记住了？总分公司不是简单加减，要像拼图一样把资金流、票据流、税务流严丝合缝套上，不然稽查时候说不清！
（敲计算器声）学员啊，这总分公司账务处理要分清楚各自角色。总公司这边得这么走账：
1. 冲减应收账款：
借：应付账款 - 分公司 20万
贷：应收账款 - 业主单位 20万
（解释：分公司付的20万是帮总公司收的钱，相当于总公司欠分公司的钱少了）
2. 同步确认进项税：
借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）2万
贷：工程物资/工程施工 - 进项税转出2万
（解释：分公司开的进项票虽在分公司账上，但税务上属于总公司抵扣，需把进项税从分公司"搬运"到总公司）
关键点提醒：
- 总分之间要签《资金集中管理协议》，明确分公司收付款视同总公司行为
- 预缴税金按80万（100-20）计算，但申报时要把分公司的20万进项税合并抵扣
- 月末总公司需做抵消分录：借应收账款-业主，贷应付账款-分公司，把两边往来清平
（推眼镜）记住了？总分公司不是简单加减，要像拼图一样把资金流、票据流、税务流严丝合缝套上，不然稽查时候说不清！
更多
（0/9）
