收到货代发票1500，公司付款后发现发票抬头有误，实际不是我司费...

我来给你详细说说这种情况的账务处理。 首先，在发现发票抬头有误且要求退款时，你需要将原账务进行冲减处理。 ### 1. 冲减原付款分录 当初付款时，假设是通过银行转账支付的，做了如下分录： 借：管理费用 - 货代费（或其他相关费用科目，根据费用性质确定）1500 贷：银行存款1500 现在要冲减这笔分录，做相反的分录： 借：银行存款1500 贷：管理费用 - 货代费1500 ### 2. 处理退款扣除手续费的情况 当收到退款时，实际收到金额为1495元，另外5元作为银行转账手续费被扣除。对于这部分手续费，要单独进行处理。 #### （1）记录退款收入 借：银行存款1495 贷：其他应收款 - 货代公司1495 这里设置“其他应收款 - 货代公司”科目，是因为之前支付的款项在发现问题后，性质上变成了应向货代公司收取的款项，相当于一种债权。 #### （2）处理手续费 借：财务费用 - 手续费5 贷：其他应收款 - 货代公司5 将手续费计入“财务费用 - 手续费”科目，这是因为银行转账手续费属于企业在财务活动中发生的费用。同时，由于这部分手续费是从应收的退款中扣除的，所以要冲减“其他应收款 - 货代公司”。 ### 3. 总结 通过以上账务处理，原支付的货代费用被冲减，同时正确反映了实际收到的退款金额以及银行转账手续费的情况。在实际操作中，要确保相关的凭证和审批手续齐全，以保证账务处理的准确性和合规性。 需要注意的是，具体的账务处理可能会根据企业的财务制度和会计政策有所不同，但总体的处理原则是相似的。如果企业有专门的费用核算细则或者对某些科目有特殊的规定，要按照相应的规定进行调整。