(推眼镜,拿起铅笔在账本上比划)哎呦,这新单位前任会计怕不是赶着结账跑忘了这笔?别慌,这种情况我见多了,按我说的几步来:
1. 先查银行对账单
用红笔圈出4月30日到账的那笔钱,核对金额和对方单位,确认是真回款还是银行利息啥的。要是跨行转账可能有延迟,但5月1日之后到账的就算5月收入了,别搞错!
2. 翻前任的凭证
看看4月份有没有漏记的应收账款,或者对方单位给的收款通知单。找到对应的销售单号或合同,别稀里糊涂补个“不明款项”。
3. 5月做两笔分录
先用红字冲销法补4月的(胆子小就挂其他应付款过渡):
借:银行存款
贷:应收账款-XX客户
摘要写清楚“补记4月XX日回款”
4. 跟领导打招呼
悄悄跟财务经理说一声,毕竟跨月调账容易引审计疑问。态度谦逊点,就说“学习期间发现上月可能有笔遗漏,想确认下流程”。
5. 把票据缝补完整
把银行回单、销售单复印件、补做的凭证用曲别针夹好,单独装订成“前期差错更正”备查。以后审计刨根问底也有证据链。
最后唠叨一句:这种低级错误别往外说,财务部脸面还要的。下回接手新户先盘银行流水再结账,学聪明点!(拍账本)
(推眼镜,拿起铅笔在账本上比划)哎呦,这新单位前任会计怕不是赶着结账跑忘了这笔?别慌,这种情况我见多了,按我说的几步来:
1. 先查银行对账单
用红笔圈出4月30日到账的那笔钱,核对金额和对方单位,确认是真回款还是银行利息啥的。要是跨行转账可能有延迟,但5月1日之后到账的就算5月收入了,别搞错!
2. 翻前任的凭证
看看4月份有没有漏记的应收账款,或者对方单位给的收款通知单。找到对应的销售单号或合同,别稀里糊涂补个“不明款项”。
3. 5月做两笔分录
先用红字冲销法补4月的(胆子小就挂其他应付款过渡):
借:银行存款
贷:应收账款-XX客户
摘要写清楚“补记4月XX日回款”
4. 跟领导打招呼
悄悄跟财务经理说一声,毕竟跨月调账容易引审计疑问。态度谦逊点,就说“学习期间发现上月可能有笔遗漏,想确认下流程”。
5. 把票据缝补完整
把银行回单、销售单复印件、补做的凭证用曲别针夹好,单独装订成“前期差错更正”备查。以后审计刨根问底也有证据链。
最后唠叨一句:这种低级错误别往外说,财务部脸面还要的。下回接手新户先盘银行流水再结账,学聪明点!(拍账本)
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