公司借公司的钱和借个人的钱，需要对方开票吗，需要交什么税

我来给你详细解答一下公司借公司的钱和借个人的钱是否需要开票以及涉及的税务问题。 ### 一、公司借公司的钱 1. 是否需要开票： - 一般情况下，公司之间的借款行为本身不需要开具发票。因为借款并非销售商品或提供应税劳务，不属于增值税的征税范围，只需签订借款合同并开具收款收据作为凭证即可。 - 如果借款产生了利息，那么利息部分需要按照金融服务缴纳增值税，并提供相应的发票作为税前扣除凭证。此时，收款方（即出借资金的公司）需要向付款方（即借款公司）开具发票。 2. 涉及的税种： - 增值税：如果借款产生了利息收入，那么利息收入需要按照金融服务缴纳增值税，税率为6%。 - 企业所得税：对于借款公司来说，支付的利息费用可以在企业所得税前扣除，但需要符合税法规定的条件和限额。同时，出借资金的公司获得的利息收入需要计入应纳税所得额，缴纳企业所得税。 - 印花税：借款合同属于印花税的应税凭证，双方需要按照借款金额的万分之零点五缴纳印花税。 ### 二、公司借个人的钱 1. 是否需要开票： - 如果个人借款给公司并收取利息，那么该利息收入属于个人所得税的应税范围。同时，根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的规定，公司作为付款方，在支付利息时需要取得相应的发票作为税前扣除凭证。因此，个人需要向公司提供发票或收据等凭证。 - 如果个人借款给公司不收取利息，或者借款利息低于市场合理利率且符合税法规定，那么公司可能无需取得发票即可进行税前扣除。但具体情况需根据当地税务机关的规定和解释来确定。 2. 涉及的税种： - 个人所得税：个人取得的借款利息收入需要按照“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%（具体税率可能因地区和政策有所不同）。如果利息收入较低，可能享受一定的免税优惠。 - 增值税：如果个人借款给公司并收取利息，且该利息收入属于增值税应税范围，那么个人需要按照1%的税率缴纳增值税（具体税率可能因地区和政策有所不同），同时缴纳相应的附加税。但需要注意的是，如果个人属于依法无需办理税务登记的自然人，且借款利息收入未达到起征点标准，可以享受增值税免税优惠。 - 企业所得税：对于公司来说，支付给个人的利息费用可以在企业所得税前扣除，但需要符合税法规定的条件和限额。同时，公司需要代扣代缴个人所得税。 - 印花税：如果借款合同涉及印花税应税事项（如借款金额较大），则双方需要按照相关规定缴纳印花税。但通常情况下，个人与公司之间的借款合同可能不需要缴纳印花税，具体需根据当地税务机关的规定来确定。 ### 三、总结 无论是公司借公司的钱还是借个人的钱，都需要根据具体情况来判断是否需要开票以及涉及哪些税种。