怎么知道一个公司一个月要申报哪些税?

我来告诉你如何知道一个公司一个月要申报哪些税。 ### 一、查看税务核定信息 - 电子税务局查询：企业成立后，税务局会根据企业的经营范围核定税种和税目。登录电子税务局，进入首页点击“我要查询”，输入企业信息登录后，依次点击“历史办税操作查询”“认定管理查询”“税(费)种认定查询”，就能看到公司核定的所有税种以及具体税率，从而明确需要申报的税种。 - 查看税务登记证或相关文书：在公司成立时，税务登记证及相关税务文书上会记载公司核定的税种、税率等基本信息，可作为确定申报税种的重要依据。 ### 二、根据企业类型和业务情况判断 1. 增值税方面： - 一般纳税人：按月申报增值税，需根据当月的销项税额（销售货物或提供劳务收取的增值税额）减去进项税额（购买货物或接受劳务支付的增值税额）计算应纳税额。即使当月没有销售额，也可能因有进项税额留抵等情况需要进行零申报。 - 小规模纳税人：通常按季度申报增值税，但部分情况下也可能按月申报，如纳税人要求或税务机关特殊规定等。小规模纳税人以销售收入乘以征收率计算应纳税额，征收率一般为3%（部分行业有特殊政策）。 2. 企业所得税方面： - 查账征收企业：一般按月或按季预缴企业所得税，年度终了进行汇算清缴。预缴时根据当月或当季的利润总额，按照适用税率计算应纳税额。利润总额为营业收入减去成本、费用、税金等后的余额。 - 核定征收企业：税务机关根据企业的生产经营情况核定应税所得率或定额，企业按核定的方法和期限申报缴纳企业所得税。 3. 其他税种方面： - 城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加：以实际缴纳的增值税、消费税为计税依据，按一定比例缴纳。只要缴纳了增值税或消费税，就需要同时申报这些附加税费，一般是按月申报。 - 印花税：如果公司当月签订了应税合同、产权转移书据、营业账簿等，需要按规定缴纳印花税。印花税有的是按次申报，有的是汇总后按月或按季申报，具体根据当地税务机关规定。例如，购销合同按购销金额的万分之三贴花，借款合同按借款金额的万分之零点五贴花等。 - 房产税：如果公司拥有自有房产，一般按年征收，分期缴纳，通常按月或按季申报。房产税按照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳，或按房产租金收入的一定比例计算缴纳。 - 土地使用税：拥有土地使用权的公司，按实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额计算征收，一般也是按年申报，分期缴纳，常见的是按半年或季度申报。 - 车船税：如果公司名下有车辆，车船税按年申报，一次性缴纳。根据车辆的类型、排量等确定税额标准。 - 个人所得税：如果公司是个人所得税的扣缴义务人，如发放工资薪金、劳务报酬等，需要按月申报代扣代缴的个人所得税。根据员工的收入情况，按照相应的税率和速算扣除数计算应扣缴的税款。 ### 三、关注税收政策法规变化和税务机关通知 - 政策变化：税收政策可能会随着国家经济形势、宏观调控等因素进行调整。例如，政府可能出台税收优惠政策，对某些行业或业务减免税；或者调整税率、征收范围等。 - 税务机关通知：税务机关会通过各种渠道（如电子税务局通知、短信平台、办税服务厅公告等）向企业发布申报提醒、政策解读等信息。企业要确保接收通知的渠道畅通，并认真阅读和理解相关通知内容，按照要求及时申报税款。 ### 四、参考以往申报记录和财务报表 - 申报记录：查看公司以往的纳税申报记录，了解过去申报的税种、申报时间、申报方式等信息，作为当前申报的参考。如果公司的业务和经营情况没有发生重大变化，通常申报的税种和方式也会相对稳定。 - 财务报表：通过分析公司的财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，可以获取与纳税相关的信息。例如，利润表中的收入、成本、费用等数据是计算企业所得税的重要依据；资产负债表中的固定资产、无形资产等资产信息与房产税、土地使用税等相关；现金流量表中的经营活动、投资活动、筹资活动现金流量信息也有助于判断公司的各项收支情况和纳税情况。 总之，确定公司一个月要申报的税种需要综合考虑多个方面的因素。