（推了推老花镜，拿起计算器按了两下）小同志啊，这事儿得掰扯明白。你签的是清包工合同，按税法规定，清包工可以简易计税，开3%专票是对的。但要注意几点：
1. 合同性质要明确：合同得写清楚是“清包工”，也就是人工+辅料，主要材料是甲方的。要是混了主材进去，税局可能不认简易计税。
2. 发票备注栏：开票时备注栏要填“工程名称+项目所在地”，少一个字都可能被退回重开。
3. 弃票别乱开：虽然简易计税，但发票上只能写“建筑服务工程款”，不能带材料费。措施费、管理费这些属于工程款的一部分，可以开在一起。
4. 预缴税款：开票后记得在项目所在地预缴增值税，一般纳税人简易计税预征率是3%，直接拿销售额乘以3%算出来。
5. 进项税别抵扣：你开的是3%专票，甲方只能抵3%，但你自己买机械配件那些取得的专票，还能正常抵扣13%吗？不行！因为你选了简易计税，所有进项税都得转出，别给自己找麻烦。
6. 申报表填写：填增值税申报表时，记得在《简易计税办法》那栏填销售额和3%的税，主表里其他栏别填错了。
最后唠叨一句，合同、发票、资金流要一致，税局查账就喜欢盯这种“合理不合规”的事儿。
（推了推老花镜，拿起计算器按了两下）小同志啊，这事儿得掰扯明白。你签的是清包工合同，按税法规定，清包工可以简易计税，开3%专票是对的。但要注意几点：
1. 合同性质要明确：合同得写清楚是“清包工”，也就是人工+辅料，主要材料是甲方的。要是混了主材进去，税局可能不认简易计税。
2. 发票备注栏：开票时备注栏要填“工程名称+项目所在地”，少一个字都可能被退回重开。
3. 弃票别乱开：虽然简易计税，但发票上只能写“建筑服务工程款”，不能带材料费。措施费、管理费这些属于工程款的一部分，可以开在一起。
4. 预缴税款：开票后记得在项目所在地预缴增值税，一般纳税人简易计税预征率是3%，直接拿销售额乘以3%算出来。
5. 进项税别抵扣：你开的是3%专票，甲方只能抵3%，但你自己买机械配件那些取得的专票，还能正常抵扣13%吗？不行！因为你选了简易计税，所有进项税都得转出，别给自己找麻烦。
6. 申报表填写：填增值税申报表时，记得在《简易计税办法》那栏填销售额和3%的税，主表里其他栏别填错了。
最后唠叨一句，合同、发票、资金流要一致，税局查账就喜欢盯这种“合理不合规”的事儿。
更多
（0/9）
