（推了推老花镜，拿起笔在草稿纸上边写边说）小同志啊，你这分录可有点问题。去年的利息收入今年才入账，这属于以前年度的损益调整，直接贷“利润分配-未分配利润”可不规范。
（写了个分录递给学员）应该先通过“以前年度损益调整”科目过渡，正确分录是：借：银行存款，贷：以前年度损益调整。然后再把“以前年度损益调整”结转到“利润分配 - 未分配利润”里，还得补提相应的所得税影响，不然汇算清缴的时候税务上会出问题。会计处理得讲究个合规性，可不能图省事啊。
（推了推老花镜，拿起笔在草稿纸上边写边说）小同志啊，你这分录可有点问题。去年的利息收入今年才入账，这属于以前年度的损益调整，直接贷“利润分配-未分配利润”可不规范。
（写了个分录递给学员）应该先通过“以前年度损益调整”科目过渡，正确分录是：借：银行存款，贷：以前年度损益调整。然后再把“以前年度损益调整”结转到“利润分配 - 未分配利润”里，还得补提相应的所得税影响，不然汇算清缴的时候税务上会出问题。会计处理得讲究个合规性，可不能图省事啊。
更多
（0/9）
