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老师请问汇算申报的管理费用我填表调增在哪里呀,公司利润是-740,我需要填写A106000弥补亏损明细表吗?
我来答 关注问题 提问于05月28日
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(推了推老花镜,拿起钢笔在纸上画圈圈)同学,听我给你掰扯明白喽。 ### 一、管理费用调增哪里填? 1. 先看具体是啥费用:比如业务招待费填在A105060表,广告费填A105060,工资、社保这些填A105050表。要是上面表格都套不上,就在A105000表的“其他”行里填。 2. 注意调增依据:税法允许扣的和会计账上差的金额,比如业务招待费按发生额60%且不超过营收0.5%扣除,超了就要调增。 ### 二、利润-740万要不要填弥补亏损表? 1. 要看以前年度有没有亏损:如果2024年是公司第一个亏损年,以前都是盈利的,那A106000表不用填。但要是以前有亏损,想用今年亏损抵以前盈利,就得填。 2. 重点关注填报规则:即使当年亏损,如果以前有亏损需要弥补,或者税务上需要连续计算亏损年限,都要填A106000表。比如2023年亏了200万,2024年亏了740万,那2024年汇算时就得填这张表。 (敲了敲桌子)记住了啊,汇算清缴就像给企业做体检,每个数字都得有依据。实在拿不准就翻翻《企业所得税申报表填报说明》,那才是“圣经”!
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