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行业实操

和隔壁是共同盖的围栏,我先把钱了,后来我们平分付款,隔壁人给...

和隔壁是共同盖的围栏,我先把钱了,后来我们平分付款,隔壁人给我们付款,我们给开了发票。我们怎么做账。
我来答 关注问题 提问于2025年05月27日
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(扶了扶老花镜,拿起计算器噼里啪啦按几下)这个问题得拆解着来啊,小伙子/小姑娘。听我给你理理清楚: 1. 初始付款时的处理 当初你们先垫付了围栏款,这时候要记: 借:预付账款-围栏工程(或直接挂其他应收款) 贷:银行存款 2. 收到隔壁平摊款项时 隔壁把钱转给你们,相当于冲减你们的垫付款。这时候要分两步走: - 先冲销之前挂的往来: 借:其他应收款-隔壁单位 贷:预付账款-围栏工程 - 再处理发票部分(因为发票是你们开的,相当于确认收入): 借:其他应收款-隔壁单位 贷:主营业务收入(或营业外收入,看业务性质) 应交税费-应交增值税(销项税额) 3. 发票的注意事项 开票金额必须是你们实际承担的那50%,比如总价10万,你们只能按5万开发票。隔壁拿发票去税前扣除,你们按5万确认收入,别给自己多缴税啊! 4. 折旧处理(如果是固定资产) 如果围栏算固定资产,要按5万入账,每月提折旧: 借:管理费用-折旧费 贷:累计折旧 5. 原始凭证留存 付款凭证、银行回单、发票记账联、分摊协议这四样一定留好,税务查账时少一样都麻烦。 举个栗子:总价12万,你们先付了12万,后来隔壁给你们6万。 - 付款时:借预付账款12万,贷银行存款12万 - 收钱时:借其他应收款6万,贷预付账款6万(冲掉垫付) 同时确认收入:借其他应收款6万,贷主营业务收入6万,应交增值税(假设税率3%)1789.47元 记住啊,这种共有资产千万别把全额都算自己头上,税务风险大着呢!下回遇到类似事,先把权属协议签清楚,钱怎么分提前说明白,账就清爽了。
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