（放下老花镜，扶了扶眼镜）嗯，这个问题啊，我得好好给你们说道说道。
员工采购原材料和费用报销的入账处理：
1. 采购原材料：
- 如果员工预支了采购款，先记“其他应收款-员工姓名”，等买回来发票到了，再冲销“其他应收款”，按实际金额记“原材料”和“应交税费-应交增值税（进项税额）”。
- 要是没预支款，直接根据发票记“原材料”和税金，钱付给员工就贷“银行存款/现金”。
2. 费用报销：
- 员工先预支差旅费之类的，借“其他应收款-个人”，贷“银行存款”。
- 报销时，根据费用类型（比如差旅费、办公费）记“管理费用”或“销售费用”，有专票的话把税单独分出来，贷“银行存款”或者冲“其他应收款”。
关于不要发票的情况：
- 税务风险：别以为金额小就能随便不开发票！税法上可没说“小额免税”就不用开票。企业都得按《税收征收管理法》要发票，不然税局查账的时候，可能会让你补税、罚款，甚至怀疑你偷税漏税。
- 会计处理：实在没发票，建议用“内部凭证”代替，比如自制的费用审批单，但得写清楚时间、金额、用途，还得有领导签字。不过这种操作只能应急，长期这么搞肯定不行。
- 替代方案：可以去税务局代开发票，现在小规模纳税人月收入10万以下免增值税，代开发票也方便。或者让员工找对方要收据，加上银行转账记录，好歹能证明钱确实花了。
总之啊，做会计的，一定要守住“发票”这条底线。金额再小，也得有凭有据，不然哪天税务稽查来了，哭都来不及！
（放下老花镜，扶了扶眼镜）嗯，这个问题啊，我得好好给你们说道说道。
员工采购原材料和费用报销的入账处理：
1. 采购原材料：
- 如果员工预支了采购款，先记“其他应收款-员工姓名”，等买回来发票到了，再冲销“其他应收款”，按实际金额记“原材料”和“应交税费-应交增值税（进项税额）”。
- 要是没预支款，直接根据发票记“原材料”和税金，钱付给员工就贷“银行存款/现金”。
2. 费用报销：
- 员工先预支差旅费之类的，借“其他应收款-个人”，贷“银行存款”。
- 报销时，根据费用类型（比如差旅费、办公费）记“管理费用”或“销售费用”，有专票的话把税单独分出来，贷“银行存款”或者冲“其他应收款”。
关于不要发票的情况：
- 税务风险：别以为金额小就能随便不开发票！税法上可没说“小额免税”就不用开票。企业都得按《税收征收管理法》要发票，不然税局查账的时候，可能会让你补税、罚款，甚至怀疑你偷税漏税。
- 会计处理：实在没发票，建议用“内部凭证”代替，比如自制的费用审批单，但得写清楚时间、金额、用途，还得有领导签字。不过这种操作只能应急，长期这么搞肯定不行。
- 替代方案：可以去税务局代开发票，现在小规模纳税人月收入10万以下免增值税，代开发票也方便。或者让员工找对方要收据，加上银行转账记录，好歹能证明钱确实花了。
总之啊，做会计的，一定要守住“发票”这条底线。金额再小，也得有凭有据，不然哪天税务稽查来了，哭都来不及！
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