老师，我们是外贸出口企业，4月份退税勾选认证了一张发票，在5月...

学员啊，这种情况在外贸企业退税业务中比较常见。你先别慌，咱们一步步来处理这个账务。 首先，你4月份做的账务处理是正常的采购入库和成本结转的分录。现在5月份收到冲红发票和正确发票，需要对之前的账务进行调整。 对于冲红发票，你应该做一笔红字冲销的分录，把原来确认的库存商品和进项税额都冲减掉。也就是： 借：应付账款 - 供应商 11300 贷：库存商品 10000 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 1300 然后，对于收到的正确发票，再重新做一笔采购入库的分录，金额按照正确发票的信息来填。假设正确发票的金额还是库存商品10000元，进项税额1300元，那么分录就是： 借：库存商品 10000 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 1300 贷：应付账款 - 供应商 11300 这样处理之后，库存商品的金额就调整过来了，进项税额也重新确认了。主营业务成本之前已经结转了，如果只是采购环节的发票问题，没有涉及到成本调整的话，主营业务成本这里暂时不需要处理。 不过，你还得关注一下“进货凭证信息回退申请”的审核进度，要是审核不通过，可能还得根据具体情况再做调整。另外，和供应商那边也沟通好，确保应付账款的金额准确无误。