学员，莫慌，这种情况在会计处理上咱一步步来。
首先，你4月份做了暂估入账，这步没问题。现在5月发现发票单位有误要冲红重开，等“进货信息退回”审核通过开红字信息后，按以下步骤处理：
1. 冲回暂估分录：
- 先做一笔与4月暂估分录相反的分录，把暂估的金额冲掉。
- 借：应付账款 - 供应商 22600
- 贷：库存商品 20000
- 应交税费 - 待认证进项税额 2600
2. 收到红字发票后：
- 等审核通过拿到红字发票信息，根据正确的发票重新入账。
- 借：库存商品 20000
- 应交税费 - 应交增值税（进项税额）2600
- 贷：应付账款 - 供应商 22600
在这个过程中，一定要确保和供应商沟通好，跟进红字发票的开具进度，保证账务处理的准确性和及时性。咱会计工作就得严谨细致，这样才能保证账目清清楚楚。
学员，莫慌，这种情况在会计处理上咱一步步来。
首先，你4月份做了暂估入账，这步没问题。现在5月发现发票单位有误要冲红重开，等“进货信息退回”审核通过开红字信息后，按以下步骤处理：
1. 冲回暂估分录：
- 先做一笔与4月暂估分录相反的分录，把暂估的金额冲掉。
- 借：应付账款 - 供应商 22600
- 贷：库存商品 20000
- 应交税费 - 待认证进项税额 2600
2. 收到红字发票后：
- 等审核通过拿到红字发票信息，根据正确的发票重新入账。
- 借：库存商品 20000
- 应交税费 - 应交增值税（进项税额）2600
- 贷：应付账款 - 供应商 22600
在这个过程中，一定要确保和供应商沟通好，跟进红字发票的开具进度，保证账务处理的准确性和及时性。咱会计工作就得严谨细致，这样才能保证账目清清楚楚。
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