学员,莫慌,这种情况在会计处理上咱一步步来。
首先,你4月份做了暂估入账,这步没问题。现在5月发现发票单位有误要冲红重开,等“进货信息退回”审核通过开红字信息后,按以下步骤处理:
1. 冲回暂估分录:
- 先做一笔与4月暂估分录相反的分录,把暂估的金额冲掉。
- 借:应付账款 - 供应商 22600
- 贷:库存商品 20000
- 应交税费 - 待认证进项税额 2600
2. 收到红字发票后:
- 等审核通过拿到红字发票信息,根据正确的发票重新入账。
- 借:库存商品 20000
- 应交税费 - 应交增值税(进项税额)2600
- 贷:应付账款 - 供应商 22600
在这个过程中,一定要确保和供应商沟通好,跟进红字发票的开具进度,保证账务处理的准确性和及时性。咱会计工作就得严谨细致,这样才能保证账目清清楚楚。
学员,莫慌,这种情况在会计处理上咱一步步来。
首先,你4月份做了暂估入账,这步没问题。现在5月发现发票单位有误要冲红重开,等“进货信息退回”审核通过开红字信息后,按以下步骤处理:
1. 冲回暂估分录:
- 先做一笔与4月暂估分录相反的分录,把暂估的金额冲掉。
- 借:应付账款 - 供应商 22600
- 贷:库存商品 20000
- 应交税费 - 待认证进项税额 2600
2. 收到红字发票后:
- 等审核通过拿到红字发票信息,根据正确的发票重新入账。
- 借:库存商品 20000
- 应交税费 - 应交增值税(进项税额)2600
- 贷:应付账款 - 供应商 22600
在这个过程中,一定要确保和供应商沟通好,跟进红字发票的开具进度,保证账务处理的准确性和及时性。咱会计工作就得严谨细致,这样才能保证账目清清楚楚。
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