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老师,我们5月9日发现4月份用途确认的退税发票单位有误,金额无...

老师,我们5月9日发现4月份用途确认的退税发票单位有误,金额无误,今天申请“进货信息退回”等待审核后开红字信息,我4月份分录是做了暂估入账(因为4月没结账): 借:库存商品 20000 应交税费-待认证进项税额 2600 贷:应付账款-供应商 ,请问我5月份应该如何做分录
我来答 关注问题 提问于2025年05月09日
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学员,莫慌,这种情况在会计处理上咱一步步来。 首先,你4月份做了暂估入账,这步没问题。现在5月发现发票单位有误要冲红重开,等“进货信息退回”审核通过开红字信息后,按以下步骤处理: 1. 冲回暂估分录: - 先做一笔与4月暂估分录相反的分录,把暂估的金额冲掉。 - 借:应付账款 - 供应商 22600 - 贷:库存商品 20000 - 应交税费 - 待认证进项税额 2600 2. 收到红字发票后: - 等审核通过拿到红字发票信息,根据正确的发票重新入账。 - 借:库存商品 20000 - 应交税费 - 应交增值税(进项税额)2600 - 贷:应付账款 - 供应商 22600 在这个过程中,一定要确保和供应商沟通好,跟进红字发票的开具进度,保证账务处理的准确性和及时性。咱会计工作就得严谨细致,这样才能保证账目清清楚楚。
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