（扶了扶老花镜，拿起计算器）新手小白啊，别慌！老会计来带你一步步操作电子税务局。咱们先理清楚流程，再动手不迟。
### 一、登录电子税务局
1. 网址确认：打开浏览器，输入当地税务局官网地址，比如北京的是https://etax.beijing.chinatax.gov.cn/，千万别进错钓鱼网站。
2. 登录方式：一般用“统一社会信用代码”+密码登录，首次登录可能需要安装驱动或下载安全控件，按提示操作就行。
### 二、进入报销相关模块
1. 找对地方：登录后，在首页找到“我要办税”模块，点击进入。这里有很多功能，发票管理、申报缴税、证明开具等。
2. 发票管理（如果是发票报销）：如果报销涉及发票，在“我要办税”里找到“发票使用”模块，能进行发票查验、勾选认证（增值税专用发票）等操作。比如员工拿回来的专票，你要在这里勾选认证，才能抵扣进项税。
3. 申报缴税（涉及税费报销）：如果报销牵扯到税费，比如印花税、房产税等，在“我要办税”里找到对应的税种申报栏目。例如，报销合同可能涉及印花税，就找到“印花税申报”入口。
### 三、具体操作（以常见发票勾选认证为例）
1. 勾选发票：在“发票使用”模块中，点击“发票勾选确认”，会出现很多待勾选的发票信息。仔细核对发票代码、号码、开票日期、金额等，确认无误后勾选。
2. 提交确认：勾选完成后，点击“提交勾选结果”，系统会提示你确认，再次核对无误后，点击“确定”。这样，发票认证就完成了，可以用于报销和抵扣。
### 四、审核与查询
1. 审核结果查看：如果是发票认证，可以在“发票勾选确认”页面查看认证结果；如果是申报，在“申报缴税”栏目下有申报结果查询。
2. 报销单匹配：把电子税务局里的操作结果，比如发票认证通过的信息、申报成功的税种和金额等，与报销单进行匹配，确保报销符合公司税务要求。
### 五、注意事项
1. 操作时间：有些业务有时间限制，比如发票认证要在规定时间内完成，申报也要在纳税期内进行，错过可能会有滞纳金。
2. 数据准确性：输入的信息一定要准确，特别是金额、税号这些关键信息，错了可能影响报销和税务处理。
3. 保存记录：操作过程中的截图、回执等要保存好，以备后续查询和审计。
电子税务局操作不难，多熟悉几次就好了。要是还有疑问，就给我打电话，或者看看税务局的官方操作指南，千万不能自己瞎琢磨，税务问题可马虎不得！
（扶了扶老花镜，拿起计算器）新手小白啊，别慌！老会计来带你一步步操作电子税务局。咱们先理清楚流程，再动手不迟。
一、登录电子税务局
1. 网址确认：打开浏览器，输入当地税务局官网地址，比如北京的是https://etax.beijing.chinatax.gov.cn/，千万别进错钓鱼网站。
2. 登录方式：一般用“统一社会信用代码”+密码登录，首次登录可能需要安装驱动或下载安全控件，按提示操作就行。
二、进入报销相关模块
1. 找对地方：登录后，在首页找到“我要办税”模块，点击进入。这里有很多功能，发票管理、申报缴税、证明开具等。
2. 发票管理（如果是发票报销）：如果报销涉及发票，在“我要办税”里找到“发票使用”模块，能进行发票查验、勾选认证（增值税专用发票）等操作。比如员工拿回来的专票，你要在这里勾选认证，才能抵扣进项税。
3. 申报缴税（涉及税费报销）：如果报销牵扯到税费，比如印花税、房产税等，在“我要办税”里找到对应的税种申报栏目。例如，报销合同可能涉及印花税，就找到“印花税申报”入口。
三、具体操作（以常见发票勾选认证为例）
1. 勾选发票：在“发票使用”模块中，点击“发票勾选确认”，会出现很多待勾选的发票信息。仔细核对发票代码、号码、开票日期、金额等，确认无误后勾选。
2. 提交确认：勾选完成后，点击“提交勾选结果”，系统会提示你确认，再次核对无误后，点击“确定”。这样，发票认证就完成了，可以用于报销和抵扣。
四、审核与查询
1. 审核结果查看：如果是发票认证，可以在“发票勾选确认”页面查看认证结果；如果是申报，在“申报缴税”栏目下有申报结果查询。
2. 报销单匹配：把电子税务局里的操作结果，比如发票认证通过的信息、申报成功的税种和金额等，与报销单进行匹配，确保报销符合公司税务要求。
五、注意事项
1. 操作时间：有些业务有时间限制，比如发票认证要在规定时间内完成，申报也要在纳税期内进行，错过可能会有滞纳金。
2. 数据准确性：输入的信息一定要准确，特别是金额、税号这些关键信息，错了可能影响报销和税务处理。
3. 保存记录：操作过程中的截图、回执等要保存好，以备后续查询和审计。
电子税务局操作不难，多熟悉几次就好了。要是还有疑问，就给我打电话，或者看看税务局的官方操作指南，千万不能自己瞎琢磨，税务问题可马虎不得！
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淼淼老师
回复
木棉老师
2025年04月24日
作为一名老会计，我得提醒你，重新补签合同并付款收票这事儿，税务上可能有点隐患，但也不是完全不行。关键得看你怎么操作，以及当地税务局的尺度。具体分析如下：
1. 合同日期与实际情况不符的风险：如果新签合同的日期写成现在，但实际租赁期是从公司成立时开始，这种“倒签”可能被税务质疑为虚假合同。尤其是如果租金支付周期不匹配（比如现在才补签，但实际已经租了好几年），可能被认定为故意拆分合同逃避税款。
2. 发票开具的合规性：房东如果现在补开发票，税务局可能会要求按照开票时的税率缴税（比如现在税率比之前高），或者质疑为何当初不开票。如果是个人房东，补开过去年度的发票还涉及个人所得税、房产税的补缴问题，房东可能不愿意配合。
3. 税前扣除的风险：即使拿到发票，企业所得税税前扣除需要证明费用的真实性和相关性。如果合同日期与实际租赁期不符，或者发票开具时间与合同约定不符，可能被税务稽查要求调增应纳税所得额。
4. 印花税的问题：补签合同可能需要补缴印花税（按合同金额的千分之一）。如果原合同已经报备过印花税，重复缴纳可能得不偿失。
建议操作（风险较低的方式）：
- 与房东协商补开发票：说明用途是公司成立时的租赁备案，争取按原租赁期间开具发票（注明“补开”），避免税率争议。
- 签订补充协议：如果原合同丢失，可以现在补签一份新合同，但注明“租赁期自X年X月X日至X年X月X日”，并明确约定租金总额包含历史期间。同时附上情况说明，解释原合同遗失的原因。
- 留存支付凭证：如果当初有银行转账记录、收据等，可以作为辅助证明材料，证明租赁关系的真实性。
- 税务沟通：如果金额较大，建议提前咨询当地税务局，说明情况（比如“备案合同丢失，能否用新合同和发票入账”），避免事后被认定为偷税漏税。
总结：理论上税务更关注业务真实性，但如果合同和发票与实际业务时间线矛盾，容易被质疑。最好尽量还原真实情况（如合同日期、开票时间），并保留好支付记录、沟通记录等证据链。如果实在无法补到原合同发票，可以考虑将租金作为“长期待摊费用”按剩余租赁期分摊，但具体需根据会计准则和税务规定处理。
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