学员啊，这得先搞清楚几个关键事儿。
咱得先把这含税金额里的税额给算出来，增值税专用发票上不是有税率嘛，一般空调适用的增值税税率是13%（这里假设是常见情况，具体得看发票上注明的税率）。那不含税金额就是含税金额除以（1 + 税率），也就是9356.8 ÷ (1 + 13%)，算出来大概是8280元（我这儿取个整数方便说，实际计算得更精确些），税额呢就是含税金额减去不含税金额，即9356.8 - 8280 = 1076.8元。
不过要注意哦，这增值税专用发票要符合抵扣条件才行，得是你单位用于生产经营等相关合规用途购买的空调，而且发票的开具要符合规定，比如抬头是你单位名称，纳税人识别号准确，货物名称、数量等信息都正确无误。
企业所得税方面，这买空调的成本是可以税前扣除的，也就是说这8280元能在计算应纳税所得额的时候扣掉，从而减少应纳税所得额，达到少交企业所得税的目的。但可不是直接按税额去抵减企业所得税哦，而是通过降低成本的方式来间接影响企业所得税。
要是这空调属于固定资产，那还得按照固定资产折旧的规定，在后续使用期间逐年计提折旧，在折旧年度内进行税前扣除，不是一次性就把这8280元全扣掉的。具体怎么操作，还得结合你单位的会计政策和税法规定来，可不能乱来呀，不然税务那边通不过的。
学员啊，这得先搞清楚几个关键事儿。
咱得先把这含税金额里的税额给算出来，增值税专用发票上不是有税率嘛，一般空调适用的增值税税率是13%（这里假设是常见情况，具体得看发票上注明的税率）。那不含税金额就是含税金额除以（1 + 税率），也就是9356.8 ÷ (1 + 13%)，算出来大概是8280元（我这儿取个整数方便说，实际计算得更精确些），税额呢就是含税金额减去不含税金额，即9356.8 - 8280 = 1076.8元。
不过要注意哦，这增值税专用发票要符合抵扣条件才行，得是你单位用于生产经营等相关合规用途购买的空调，而且发票的开具要符合规定，比如抬头是你单位名称，纳税人识别号准确，货物名称、数量等信息都正确无误。
企业所得税方面，这买空调的成本是可以税前扣除的，也就是说这8280元能在计算应纳税所得额的时候扣掉，从而减少应纳税所得额，达到少交企业所得税的目的。但可不是直接按税额去抵减企业所得税哦，而是通过降低成本的方式来间接影响企业所得税。
要是这空调属于固定资产，那还得按照固定资产折旧的规定，在后续使用期间逐年计提折旧，在折旧年度内进行税前扣除，不是一次性就把这8280元全扣掉的。具体怎么操作，还得结合你单位的会计政策和税法规定来，可不能乱来呀，不然税务那边通不过的。
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