你好，小规模纳税企业在季度开票超过30万的情况下，需要填写增值税申报表。对于你提到的个人所得税手续费退费156元的问题，我们需要进行详细的账务处理和税务申报分析。
首先，我们来看你的账务处理：
- 借：银行存款 156元
- 贷：其他收入 154.46元
- 贷：应交税费-销项税 1.54元
在增值税申报表中，这154.46元属于其他收入，需要正确归类到相应的申报表项目中。
### 解析过程：
1. 确定收入类别：
- 其他收入通常包括一些非主营业务的收入，如手续费、退费等。
- 在增值税申报表中，其他收入一般归类为“其他销售收入”或类似的项目。
2. 查看申报表结构：
- 增值税申报表（小规模纳税人适用）通常分为几个部分：基本信息、销售额填报、税款计算等。
- 你需要找到与“其他销售收入”相关的栏目。
3. 填入相应栏目：
- 在“其他销售收入”栏目中填写154.46元。
- 由于你已经将1.54元分离出来作为销项税额，所以在销项税额的栏目中填写1.54元。
### 具体步骤：
1. 打开增值税申报表：
- 登录电子税务局，进入增值税申报模块。
2. 填写其他销售收入：
- 找到“其他销售收入”栏目，输入154.46元。
3. 填写销项税额：
- 在销项税额栏目中，输入1.54元。
4. 核对信息：
- 确保所有数据准确无误，特别是金额和税额的分离。
5. 提交申报表：
- 检查无误后，提交申报表。
### 总结：
你的154.46元其他收入应该填写在增值税申报表的“其他销售收入”栏目中，而1.54元的销项税则填写在相应的销项税额栏目中。确保账务处理和税务申报一致，避免因数据不一致而产生的税务问题。
希望这个解答能帮助你顺利完成增值税申报。如果还有其他问题，欢迎随时提问！
你好，小规模纳税企业在季度开票超过30万的情况下，需要填写增值税申报表。对于你提到的个人所得税手续费退费156元的问题，我们需要进行详细的账务处理和税务申报分析。
首先，我们来看你的账务处理：
- 借：银行存款 156元
- 贷：其他收入 154.46元
- 贷：应交税费-销项税 1.54元
在增值税申报表中，这154.46元属于其他收入，需要正确归类到相应的申报表项目中。
解析过程：
1. 确定收入类别：
- 其他收入通常包括一些非主营业务的收入，如手续费、退费等。
- 在增值税申报表中，其他收入一般归类为“其他销售收入”或类似的项目。
2. 查看申报表结构：
- 增值税申报表（小规模纳税人适用）通常分为几个部分：基本信息、销售额填报、税款计算等。
- 你需要找到与“其他销售收入”相关的栏目。
3. 填入相应栏目：
- 在“其他销售收入”栏目中填写154.46元。
- 由于你已经将1.54元分离出来作为销项税额，所以在销项税额的栏目中填写1.54元。
具体步骤：
1. 打开增值税申报表：
- 登录电子税务局，进入增值税申报模块。
2. 填写其他销售收入：
- 找到“其他销售收入”栏目，输入154.46元。
3. 填写销项税额：
- 在销项税额栏目中，输入1.54元。
4. 核对信息：
- 确保所有数据准确无误，特别是金额和税额的分离。
5. 提交申报表：
- 检查无误后，提交申报表。
总结：
你的154.46元其他收入应该填写在增值税申报表的“其他销售收入”栏目中，而1.54元的销项税则填写在相应的销项税额栏目中。确保账务处理和税务申报一致，避免因数据不一致而产生的税务问题。
希望这个解答能帮助你顺利完成增值税申报。如果还有其他问题，欢迎随时提问！
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曦月老师
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木森老师
2025年03月26日
去年开的发票今年能否报销，主要取决于公司的财务政策和相关规定。以下是一些一般性的指导原则：
1. 公司政策：不同公司对于发票报销的政策可能有所不同。有些公司可能允许在一定期限内（如年度内）报销前一年开具的发票，而其他公司可能要求发票必须在开具当年内报销。因此，首先需要查阅并了解所在公司的具体报销政策。
2. 发票有效性：确保去年开具的发票在有效期内，并且没有超过税务规定的认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限（如果适用）。根据国家税务总局的相关规定，增值税一般纳税人取得特定类型的增值税专用发票后，取消了认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限限制。但请注意，这并不意味着所有类型的发票都没有时间限制，因此仍需确认具体发票的有效性。
3. 费用性质：考虑费用的性质和发生时间。如果费用确实属于去年且与公司的业务活动相关，且符合公司的报销政策，那么理论上应该可以在今年报销。但是，如果费用已经在过去年度进行了预提或摊销，或者与今年的业务活动无关，则可能无法在今年报销。
4. 报销流程：遵循公司的报销流程进行操作。通常，员工需要填写报销单，提交发票原件及复印件（或电子发票打印件），并说明报销事由。在提交报销申请前，请确保所有必要的文件和信息都已准备齐全。
5. 税务处理：在报销过程中，还需要考虑税务处理的问题。如果发票涉及增值税等税种，需要按照税务规定进行相应的税务处理。例如，可能需要将进项税额从销项税额中抵扣等。
综上所述，去年开的发票能否在今年报销并没有一个统一的答案，而是取决于多种因素的综合考量。在报销前，建议先与公司的财务部门或管理层进行沟通，以确保自己的报销行为符合公司的要求和规定。同时，也要注意保留好相关的发票和凭证，以备后续可能需要的审核和查验。
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