同学，你好！很高兴回答你的问题。下面我将详细解答你的两个问题。
### 问题1：2024年11月是否需要做账和报表等相关业务？
答案：
即使公司是在2024年11月25日成立的，也需要进行11月份的账务处理和财务报表编制。因为会计核算是以权责发生制为基础，即无论款项是否收付，只要经济业务已经发生，就应当在当期进行确认和计量。以下是具体步骤和分录示例：
#### 一、初始建账
1. 建立账簿
- 建立总账、明细账、日记账等。
- 设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。
#### 二、日常账务处理
1. 记录开办费用
- 开办费用包括注册公司发生的费用、办公费、差旅费等。
- 借：管理费用——开办费
贷：银行存款/库存现金
2. 记录固定资产购置
- 如果公司在11月份购置了固定资产（如办公设备），需要记录固定资产的增加。
- 借：固定资产
贷：银行存款/库存现金
3. 记录应付账款和其他应付款
- 如果公司在11月份有未支付的款项，需要记录应付账款或其他应付款。
- 借：相关科目（如管理费用）
贷：应付账款/其他应付款
#### 三、月末结账
1. 计提折旧
- 如果公司在11月份购置了固定资产，需要计提当月折旧。
- 借：管理费用——折旧费
贷：累计折旧
2. 摊销开办费用
- 将开办费用按一定期限摊销到每个月。
- 借：管理费用——开办费摊销
贷：长期待摊费用——开办费
3. 结转损益
- 将所有损益类科目结转到本年利润科目。
- 借：收入类科目
贷：本年利润
- 借：本年利润
贷：费用类科目
#### 四、编制财务报表
1. 资产负债表
- 反映公司在11月30日的资产、负债和所有者权益状况。
- 包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债、所有者权益等项目。
2. 利润表
- 反映公司在11月份的经营成果。
- 包括营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业利润等项目。
3. 现金流量表
- 反映公司在11月份的现金流入和流出情况。
- 包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。
### 问题2：关于工资、五险一金及个税的处理
答案：
根据你提供的信息，公司在12月份只给一个员工实缴了住房公积金，其他都在2025年1月份正常发放。以下是具体的处理步骤和分录：
#### 一、12月份的处理
1. 计提工资、五险一金及个税
- 虽然实际发放是在2025年1月份，但需要在12月份进行计提。
- 借：管理费用——工资
管理费用——社会保险费（单位部分）
管理费用——住房公积金（单位部分）
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社会保险费（单位部分）
应付职工薪酬——住房公积金（单位部分）
应交税费——应交个人所得税（代扣职工个税）
2. 缴纳住房公积金（单位部分）
- 借：应付职工薪酬——住房公积金（单位部分）
贷：银行存款/库存现金
#### 二、2025年1月份的处理
1. 发放工资
- 借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款/库存现金
2. 缴纳五险一金（个人部分）
- 借：应付职工薪酬——社会保险费（个人部分）
应付职工薪酬——住房公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税（代扣职工个税）
贷：银行存款/库存现金
3. 补提工资差异（如有）
- 如果实际发放的工资与计提数有差异，需要进行调整。
- 借：管理费用——工资（红字冲减或补充计提
同学，你好！很高兴回答你的问题。下面我将详细解答你的两个问题。
问题1：2024年11月是否需要做账和报表等相关业务？
答案：
即使公司是在2024年11月25日成立的，也需要进行11月份的账务处理和财务报表编制。因为会计核算是以权责发生制为基础，即无论款项是否收付，只要经济业务已经发生，就应当在当期进行确认和计量。以下是具体步骤和分录示例：
# 一、初始建账
1. 建立账簿
- 建立总账、明细账、日记账等。
- 设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。
# 二、日常账务处理
1. 记录开办费用
- 开办费用包括注册公司发生的费用、办公费、差旅费等。
- 借：管理费用——开办费
贷：银行存款/库存现金
2. 记录固定资产购置
- 如果公司在11月份购置了固定资产（如办公设备），需要记录固定资产的增加。
- 借：固定资产
贷：银行存款/库存现金
3. 记录应付账款和其他应付款
- 如果公司在11月份有未支付的款项，需要记录应付账款或其他应付款。
- 借：相关科目（如管理费用）
贷：应付账款/其他应付款
# 三、月末结账
1. 计提折旧
- 如果公司在11月份购置了固定资产，需要计提当月折旧。
- 借：管理费用——折旧费
贷：累计折旧
2. 摊销开办费用
- 将开办费用按一定期限摊销到每个月。
- 借：管理费用——开办费摊销
贷：长期待摊费用——开办费
3. 结转损益
- 将所有损益类科目结转到本年利润科目。
- 借：收入类科目
贷：本年利润
- 借：本年利润
贷：费用类科目
# 四、编制财务报表
1. 资产负债表
- 反映公司在11月30日的资产、负债和所有者权益状况。
- 包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债、所有者权益等项目。
2. 利润表
- 反映公司在11月份的经营成果。
- 包括营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业利润等项目。
3. 现金流量表
- 反映公司在11月份的现金流入和流出情况。
- 包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。
问题2：关于工资、五险一金及个税的处理
答案：
根据你提供的信息，公司在12月份只给一个员工实缴了住房公积金，其他都在2025年1月份正常发放。以下是具体的处理步骤和分录：
# 一、12月份的处理
1. 计提工资、五险一金及个税
- 虽然实际发放是在2025年1月份，但需要在12月份进行计提。
- 借：管理费用——工资
管理费用——社会保险费（单位部分）
管理费用——住房公积金（单位部分）
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社会保险费（单位部分）
应付职工薪酬——住房公积金（单位部分）
应交税费——应交个人所得税（代扣职工个税）
2. 缴纳住房公积金（单位部分）
- 借：应付职工薪酬——住房公积金（单位部分）
贷：银行存款/库存现金
# 二、2025年1月份的处理
1. 发放工资
- 借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款/库存现金
2. 缴纳五险一金（个人部分）
- 借：应付职工薪酬——社会保险费（个人部分）
应付职工薪酬——住房公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税（代扣职工个税）
贷：银行存款/库存现金
3. 补提工资差异（如有）
- 如果实际发放的工资与计提数有差异，需要进行调整。
- 借：管理费用——工资（红字冲减或补充计提
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