甲方合同约定不含税收入99990元，乙方自行承担增值税1%的税率，...

甲方合同约定不含税收入99990元，乙方自行承担增值税1%的税率，开发票要开价税合计100989.9元甲方打款是含税价打款还是不含税价打款

我来答关注问题提问于09月15日

回答 1

按合同约定，甲方应按不含税收入99990元打款。乙方自行承担1%增值税后开具总金额为100989.9元的发票（其中税额=99990×1%）。

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讨论8

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金田老师回复竹子老师 09月05日

红冲后会同步增加当期利润，因主营业务成本减少等同于利润增加，符合权责发生制原则。若跨年度需通过“以前年度损益调整”过渡，但同年度直接冲减即可。

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木森老师回复金**师 08月25日

超两年未经营且未注销的公司面临多重风险：工商部门可能吊销执照、列入异常名录限制新注册；法人及股东进信用黑名单，受限高消费与贷款；税务产生滞纳金/罚款，被认定非正常户；持续报税义务堆积，印章管理漏洞或引纠纷。

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木森老师回复金**师 08月25日

无经营且零申报超两年，建议注销防风险；若短期可能恢复或留作备用资源，可暂存但需按时报税工商年报。

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金田老师回复竹子老师 09月05日

直接红冲原凭证即可，做分录：借记“应付账款”（负数或红字），贷记“主营业务成本”（负数或红字），金额与原错误分录一致。

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竹子老师回复金**师 08月25日

借：主营业务成本/库存商品等（原计入科目）贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）依据红冲发票及对应原蓝票入账，摘要注明“XX号发票红冲进项税转出”。

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杨阳老师回复竹**师 08月12日

规范操作能规避审计风险，后续注意备注与发票内容完全匹配即可。有其他财税疑问随时沟通！

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杨阳老师回复杨**师 08月01日

作为无票中间商，你需将全额销售额确认为收入（借：银行存款；贷：主营业务收入），同步结转成本（借：主营业务成本；贷：应付账款—供货商）。因无法取得进项发票，差额部分对应纳税所得额按适用税率缴纳企业所得税。建议向税务局申请代开发票或备案无票采购情形，确保合规性。

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竹子老师回复金**师 08月25日

借：以前年度损益调整/库存商品等（原抵扣时对应科目）贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）备注：需附红冲后的负数发票及原正数发票复印件作为原始凭证，确保业务可追溯。

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