希文老师
回答于2025年03月03日
金牌答疑老师
老会计，学员问您关于海关进口的进项如何采集发票然后勾选抵扣的问题。以下是详细流程：
1. 取得海关完税凭证：企业进口货物后，海关会出具海关进口增值税专用缴款书或海关完税凭证，这是抵扣进项税额的重要依据。企业应确保凭证的真实性、完整性和准确性。
2. 填写申报抵扣信息：纳税人需根据相关海关完税凭证逐票填写《海关完税凭证抵扣清单》，并在进行增值税纳税申报时随同纳税申报表一并报送。
3. 采集发票信息：登录电子税务局系统，找到“海关进口增值税专用缴款书模块”或类似功能模块（具体位置可能因地区而异），将海关完税凭证上的信息准确无误地录入系统，包括缴款书编号、税款金额等关键信息。
4. 稽核比对：上传完成后，税务系统会在每天晚上将企业采集的海关增值税专用缴款书信息与海关传输的缴款书信息进行自动比对。
5. 查询比对结果：在申报期内，纳税人可通过“接收结果查询功能”查询到上传数据是否已传输到总局的稽核系统。如果比对相符，则可以进行抵扣勾选；如果不相符，则需要根据查询结果进行调整或确认。
6. 抵扣勾选：若稽核比对结果相符，且确认无误后，纳税人可以在电子税务局系统中进行抵扣勾选操作。在申报时，系统会自动取数并计算可抵扣的进项税额。
总的来说，以上流程是一般性的指导，具体操作可能因地区、时间以及税务系统的更新而有所不同。因此，建议在实际操作过程中，密切关注当地税务机关的通知和指引，确保抵扣操作的正确性和合规性。
老会计，学员问您关于海关进口的进项如何采集发票然后勾选抵扣的问题。以下是详细流程：
1. 取得海关完税凭证：企业进口货物后，海关会出具海关进口增值税专用缴款书或海关完税凭证，这是抵扣进项税额的重要依据。企业应确保凭证的真实性、完整性和准确性。
2. 填写申报抵扣信息：纳税人需根据相关海关完税凭证逐票填写《海关完税凭证抵扣清单》，并在进行增值税纳税申报时随同纳税申报表一并报送。
3. 采集发票信息：登录电子税务局系统，找到“海关进口增值税专用缴款书模块”或类似功能模块（具体位置可能因地区而异），将海关完税凭证上的信息准确无误地录入系统，包括缴款书编号、税款金额等关键信息。
4. 稽核比对：上传完成后，税务系统会在每天晚上将企业采集的海关增值税专用缴款书信息与海关传输的缴款书信息进行自动比对。
5. 查询比对结果：在申报期内，纳税人可通过“接收结果查询功能”查询到上传数据是否已传输到总局的稽核系统。如果比对相符，则可以进行抵扣勾选；如果不相符，则需要根据查询结果进行调整或确认。
6. 抵扣勾选：若稽核比对结果相符，且确认无误后，纳税人可以在电子税务局系统中进行抵扣勾选操作。在申报时，系统会自动取数并计算可抵扣的进项税额。
总的来说，以上流程是一般性的指导，具体操作可能因地区、时间以及税务系统的更新而有所不同。因此，建议在实际操作过程中，密切关注当地税务机关的通知和指引，确保抵扣操作的正确性和合规性。
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