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2025年小微企业增值税和企业所得税还有优惠政策吗

2025年小微企业增值税和企业所得税还有优惠政策吗
我来答 关注问题 提问于2025年02月24日
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2025年小微企业增值税和企业所得税的优惠政策如下: ### 一、增值税优惠政策 1. 小规模纳税人减免优惠: - 减按1%征收率征收:2025年,小规模纳税人继续享受增值税减按1%征收的优惠政策,该政策执行至2027年12月31日。这意味着小规模纳税人在开具增值税普通发票时,按照1%的征收率计算缴纳增值税。 - 免征增值税:对于月销售额10万(含)以下的小规模纳税人,若开具的是普通发票则可免征增值税;但若开具的是专用发票,则不免征增值税。此外,若季度销售额超过30万,则需全额征税。 2. “六税两费”减半征收:自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税,以及教育费附加和地方教育附加。 3. 特定行业优惠政策: - 金融机构扶持农户、小微企业等:2027年12月31日前,对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入,免征增值税。 - 支持养老、托育、家政等社区家庭服务业发展:自2019年6月1日起至2025年12月31日,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,免征增值税;符合特定条件的家政服务企业提供家政服务取得的收入,比照相关规定免征增值税。 ### 二、企业所得税优惠政策 1. 小型微利企业优惠: - 对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分,以减按25%的比例计入应纳税所得额,并按照20%的税率来缴纳企业所得税。实际上,小型微利企业的企业所得税税率降低到了5%。小型微利企业需要满足以下条件:年利润不超过300万元,员工总数不超过300人,且总资产规模不超过5000万元。 2. 其他可能的优惠:虽然直接针对小微企业的企业所得税优惠政策主要是上述内容,但政府还可能通过其他方式间接支持小微企业,如提供财政补贴、税收返还、研发费用加计扣除等。这些政策的具体实施细节可能因地区和行业而异,建议关注当地税务部门的通知。 综上所述,2025年小微企业在增值税和企业所得税方面均享有一系列优惠政策,这些政策旨在减轻小微企业的税收负担,促进其健康发展。
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