学员你好，针对你提出的问题，处理这种情况需要谨慎操作，以确保符合税务规定和会计准则。以下是我的分析和建议：
### 一、核实情况
1. 确认发票信息：首先，需要确认这两张发票的具体内容、金额、开票日期、购买方信息等是否准确无误。特别是要检查发票上注明的销售方（即开票方）信息，确保两张发票确实是由同一家公司开具的。
2. 了解回款原因：与杭州总公司沟通，了解为何工程款会由他们回款到公司账户，并获取相关的书面说明或合同条款作为依据。
3. 核对银行流水：核对公司的银行流水账，确认款项的来源和去向，确保与发票和回款情况相符。
### 二、会计处理
1. 冲销原发票：如果两张发票是重复开具的，且已经跨月无法作废，那么需要开具红字发票将原发票冲销。这需要按照税务机关规定的操作流程进行，特别是增值税专用发票，执行条件与步骤相对严格。
2. 调整会计分录：根据冲销后的发票情况，调整相应的会计分录。如果原发票已经入账，需要编制相反的分录进行冲减；如果尚未入账，则无需进行此步骤。
3. 重新开具发票：在冲销原发票后，根据实际交易情况重新开具正确的发票。确保新发票的内容、金额、购买方信息等准确无误。
4. 记录回款：对于杭州总公司回款到公司账户的情况，需要根据实际情况进行会计处理。如果回款是代付款行为，可以将其记入“其他应付款”科目；如果回款是误打款，则需要及时与对方沟通并退回款项。
### 三、后续跟进
1. 加强内部管理：为了避免类似情况再次发生，建议公司加强内部管理，完善发票开具和回款流程。特别是在开具发票前，务必核对好交易信息和客户信息，确保发票的准确性和合规性。
2. 定期对账：定期与客户和银行进行对账，及时发现并纠正可能存在的错误或差异。
希望以上建议能够对你有所帮助。如果你还有其他问题或需要进一步的帮助，请随时提问。
学员你好，针对你提出的问题，处理这种情况需要谨慎操作，以确保符合税务规定和会计准则。以下是我的分析和建议：
一、核实情况
1. 确认发票信息：首先，需要确认这两张发票的具体内容、金额、开票日期、购买方信息等是否准确无误。特别是要检查发票上注明的销售方（即开票方）信息，确保两张发票确实是由同一家公司开具的。
2. 了解回款原因：与杭州总公司沟通，了解为何工程款会由他们回款到公司账户，并获取相关的书面说明或合同条款作为依据。
3. 核对银行流水：核对公司的银行流水账，确认款项的来源和去向，确保与发票和回款情况相符。
二、会计处理
1. 冲销原发票：如果两张发票是重复开具的，且已经跨月无法作废，那么需要开具红字发票将原发票冲销。这需要按照税务机关规定的操作流程进行，特别是增值税专用发票，执行条件与步骤相对严格。
2. 调整会计分录：根据冲销后的发票情况，调整相应的会计分录。如果原发票已经入账，需要编制相反的分录进行冲减；如果尚未入账，则无需进行此步骤。
3. 重新开具发票：在冲销原发票后，根据实际交易情况重新开具正确的发票。确保新发票的内容、金额、购买方信息等准确无误。
4. 记录回款：对于杭州总公司回款到公司账户的情况，需要根据实际情况进行会计处理。如果回款是代付款行为，可以将其记入“其他应付款”科目；如果回款是误打款，则需要及时与对方沟通并退回款项。
三、后续跟进
1. 加强内部管理：为了避免类似情况再次发生，建议公司加强内部管理，完善发票开具和回款流程。特别是在开具发票前，务必核对好交易信息和客户信息，确保发票的准确性和合规性。
2. 定期对账：定期与客户和银行进行对账，及时发现并纠正可能存在的错误或差异。
希望以上建议能够对你有所帮助。如果你还有其他问题或需要进一步的帮助，请随时提问。
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